建设项目管理内部控制流程图.docx

精选文本 精选文本 . . 建设项目管理内部控制流程图 一、工作步骤示意图 项目立项 建设项目业务  了解建设项目业务的管理结构和业务的主要环节 工程设计和概预算 工程招标 项目变更 竣工决算  梳理各业务环节的工作流程  查找风险点  控制 制度 设计 建设 二、风险点及主要防控措施一览表 （一）项目管理 流程 关键环节 风险点 主要防控措施 责任主体 项目决策 立 项 缺乏可行 性 研 究或者可 1、建设项目属于重大经济事 项，决策应当由单位领导班子 单位负责人 行 性 研究流于 集体决定，适用集体研究、专 形 式 ， 决策不 家论证和技术咨询相结合的议 当、审核审批不 严、盲目上马， 事决策机制； 2、项目决策程序、相关责任、 项 目 导 致 建设项目 难 以 实现预期 决策过程和各方面意见要形成 书面文件，妥善保管，落实项 管 理 目的，甚至导致 目决策责任。 项目失败 项目审核 项 目 未经过有 建立项目审核机制 建设项目归 效审核，项目设 1、岗位设置上，建设项目文档 口 管 理 部 计方案不合理， 的编制与审核应当相互分离； 门，项目审 概 预 算脱离实 2、审核工作由具备相关技术和 核机构 际，技术方案不 专业知识的专家参与或委托具 能落实等， 导致 有相应资质的中介机构进行审 建 设 项目质量 核，出具评审意见； 存在隐患、投资 3、负责审核工作的机构或人员 失控的问题 应当对出具的审核意见或评审 意见承担责任。 招标管理 招 投 标过程存 1、建立建设项目招标管理制 在串通、暗箱操 度，明确招标范围和要求，规 建设项目归 作 或 商业贿赂 范招标程序，发布招标公告； 等舞弊行为， 可 2、需要编制项目标底的，财会 口 管 理 部 门，财会部 能 导 致招标工 部门要对标底计价内容、计价 门 作违法违规， 以 依据进行审核； 及 中 标人实际 3、对标底进行保密，落实保密 难 以 胜任等风 责任； 险 4、开标要委托公证机构进行检 查和公证； . . 精选文本 5、组成评标小组负责评标，评 审小组成员对出具的评审意见 承担个人责任；小组成员名单 保密； 6、及时向中标人发出中标公 告，签订书面合同、明确权利 和责任。 建设项目变 建 设 项目变更 1、项目确需进行变更的，建设 建设项目归 更 审核不严格， 工 项目管理部门、项目监理机构 口 管 理 部 程变更频繁， 可 能 导 致预算超 要进行审核， 并履行审批程序； 2、因设计变更造成价款支付方 门、财会部 门、项目监 支、投资失控、 式及金额发生变动的，建设项 理机构 工 期 延误等风 险 目归口管理部门要提供完整的 书面文件和其他资料； 3、财会部门要加强对建设项目 设计变更所涉及到价款支付的 建设项目档 建 设 项目未及 审核。 1、建设项目档案统一管理； 建设项目归 案管理 时 办 理资产及 2、建设项目档案的归档与项目 口 管 理 部 档案移交， 资产 建设同步，工作任务结束后， 门、财会部 未 及 时结转入 及时移交给建设项目管理部 门 账，可能导致帐 门。 . . 精选文本 精选文本 外资产等风险 . . 精选文本 （二）资金管理 流程 关键环节 风险点 主要防控措施 责任主体 建设项目资 建 设 项目资金 1、单位要按照审批下达的投资 财会部门 金的支付 管理不严格， 价 计划和预算对建设项目资金实 资 产 款结算不及时， 行专款专用； 项 目 项 目 资金使用 2、财会部门及时掌握工程进 资 金 管 理 管理混乱， 导致 度，根据工程进度支付工程款； 工 程 建设进度 3、价款支付要取得监理机构的 延迟或中断， 资 相关人员的签字确认。 建设项目资 金损失等风险 工程投资概算一般不允许调 建设项目归 金投资概算 整，确需调整，应当履行审核 口 管 理 部 变更 和审批程序，报经批准后才能 门，财会部 调整投资概算。 门 精选文本 建设项目竣 虚 列 建设成本 1、建设项目管理部门和财会部 建设项目归 工决算管理 隐匿结余资金， 未 及 时办理竣 门及时编制竣工决算； 2、及时提请主管部门或审计部 口 管 理 部 门，财会部 工验收，导致竣 门进行竣工决算审计； 门 工 决 算失真和 帐 外 资产等风 3、及时提请有关部门进行竣工 验收； 险 5、办理建设项目资产移交工 作，财会部门及时将资产入账。 本文档部分内容来源于网络，如有内容侵权请告知删除，感谢您的配合！ .