国有资产管理制度65405.docxVIP

国有资产管理工作流程图 为进一步加强和规范单位内部国有资产管理，理顺国有资产管理内部工作程序，建立内部控制机制，更好地服务于单位其他各项管理工作，根据国家、市、县国有资产管理有关政策规定，结合单位国有资产管理职能职责和实际情况， 现制定我单位国有资产管理工作流程图。 审批综合流程图 限额以上 提出申请 指示 限额以下  主管部门审核 主 管 部 门审批 县 国 资 局 按主管部门或 审批 国资局批复进 行资产处置、 账务处理及更新资产管理信 报 国 息系统数据等资 局 备案 国有资产配置审批流程图 提出购置计划( 申请 ) 主 管 规定限额以上 部 门审核 县国 将配置事项 资局 纳入年初预 审批 算或追加预 算并报财政局审批（附县国资局或 主管部门的 购 置 资 产并 进 行 验收、登记和账 务 处 理 （ 纳 入 政 府 采 购 的依 法 实 施 级指 规定限额以下 主 管 定期报 批复文件和 政府采购） 说明 : 部 门 县国资 相关1材万料元）及以上的资产购置事 图中“规定限额审以批上” 是指： 用局财备政案性资金购买价值 项; “规定限额以下”是指：用财政性资金购买价值 1 万元以下、以及用其他资金购置资产的购置事项。 资产配置需提交的材料 1、正式申请文件，要写明需配置资产的品目、数量、预算金额、经费来源等； 2、经主管部门审核同意的证明材料（主管部门自身或无主管部门的一级预算单位除外） ； 3、单位资产存量状况说明； 4、主管部门或国资局要求提供的其他材料。 国有资产对外投资审批流程图 提 出 主 管 申请 部 门 审核 办理对外投资， 收 县 国 益上交县财政， 做 资 局 好账务处理审批 说明 : 行政单位不得对外投资；事业单位应严格控制对外投资 , 不得用财政拨款及结余资金对外投资 , 不得投资股票、期货、基金、企业债券等。 资产对外投资需提交的材料 1、正式申请文件，要写明对外投资资产的品目、数量、金额等； 2、经主管部门审核同意的证明材料（主管部门自身或无主管部门的一级预算单位除外） ； 3、产权权属证明及价值凭证； 4、可行性论证报告等； 5、主管部门或国资局要求提供的其他材料。 国有资产核查（债权核销）工作流程图 主 管国资 主 管 国 资 师事务所等专业 国资 进 行 部 门 局 初 机构或组织有关 局批 账 务 审核 审 人员核查，形成 核查报告 复 处理 查申报 1、正式文件； 资产核查 ( 债权核销 ) 需提交的材料 2、经主管部门审核同意的证明材料（主管部门自身或无主管部门的一级预算单位除外） ； 3、工作报告（清查基本情况和结果） 、数据报表、需处置的资产损益相关证明材料、社会中介机构对清查结果的审计报告等； 4、主管部门或国资局要求提供的其他材料。 国有资产调拨（划转） 、对外捐赠审批流程图 规定限额以上 提 出 规定限 申 额以下 主 管部 门审核 主管部门审批 国 资 局 审批 报县国资局备案  办 理 调拨、 及 时 划转、 按 规 捐 赠 定 进 等 相 行 账 请 图中“规定限额以上” 的资产处置包括： 房屋建筑物、 土地、关公务手（含执法执勤） 务用处车、 股权和货币性资产损失核销等资产处置事项，以及原值在 1 万元续以上的其他资产处置事理项。 资产调拨（划转）需提交的材料 1、调拨（划转）申请文件； 2、《行政事业单位国有资产处置申请表（一） 》； 3、资产价值凭证及产权证明，如购货发票或收据、工程决算副本、有效的国有资产产权登记证、国有土地使用权证、房屋所有权证等凭据的复印件（加盖单位公章） ； 4、因单位撤销、合并、分立、改制、隶属关系而移交资产的，须提供相关批文和单位的资产清查情况以及相关报表； 5、拟划转资产清册，包括资产的名称、数量、规格和单价等内容； 6、主管部门或国资局要求提供的其他材料。 资产对外捐赠需提交的材料 1、对外捐赠申请文件，内容应包括捐赠事由、途径、方式、责任人、资产构成及其数额、交接程序等； 2、《行政事业单位国有资产处置申请表（一） 》； 3、捐赠单位出具的捐赠事项对本单位财务状况和业务活动影响的分析，使用货币资金对外捐赠的，应提供货币资金的来源说明等； 4、单位审议、决定捐赠事项的有关会议文件； 5、能够证明捐赠资产价值的有效凭证，如购货发票或收据、工程决算副本、记帐凭证、固定资产卡片及产权证明等凭据的复印件（加盖单位公章） ； 6、双方（捐赠方和受赠方）草拟的捐赠协议； 7、主管部门或国资局要求提供的其他材料。 国有资产出售（出让、转让）和置换 主 管 规定限 部 门 额以上 提 审核 出申 请 主 管 规定限 部 门 额以下 审查  国 资局 审查 主管部门委托资产评估机构 国 资 局 国 委 托