证券投资基金_第七章第四节基金财务会计报告分析_2013年版.pdfVIP

中大网校引领成功职业人生 1、基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为 ( )和金融负债。 A: 持有至到期投资 B:可供出售的金融资产 C:贷款和应收款项 D: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 答案 :D 解析 :基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产和金融负债 2 、封闭式基金 ( )披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。 A: 每日 B:每周 C:每月 D:每季 答案 :B 解析 :封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。 3 、( )定期评估基金行业的估值原则、程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不 存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。 A: 基金估值工作小组 B:托管银行 C:基金管理公司 D:基金注册登记机构 答案 :C 中大网校 十佳网络教育机构“ ”、 十佳职业培训机构“ ” 网址： 中大网校引领成功职业人生 解析 :我国基金资产估值的责任人是基金管理人 4 、我国开放式基金的估值频率是 ( ) A: 没有明确的规定 B:每个交易日 C:每两个交易日 D:每周 答案 :B 解析 : 目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值 5 、QDII 基金份额净值应当至少 ( )计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在 ( )计 算并披露。 A: 每月，每周 B:每周，每个工作日 C:每季度，每周 D:每日，每日 答案 :B 解析 :基金份额净值应当至少每周计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在每个工 作日计算并披露。 6 、下列与基金有关的费用直接从基金财产中列支的是 ( ) 。 A: 基金转换费 B: 申购费 C:基金托管人的托管费 中大网校 十佳网络教育机构“ ”、 十佳职业培训机构“ ” 网址： 中大网校引领成功职业人生 解析 :我国基金资产估值的责任人是基金管理人 4 、我国开放式基金的估值频率是 ( ) A: 没有明确的规定 B:每个交易日 C:每两个交易日 D:每周 答案 :B 解析 : 目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值 5 、QDII 基金份额净值应当至少 ( )计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在 ( )计 算并披露。 A: 每月，每周 B:每周，每个工作日 C:每季度，每周 D:每日，每日 答案 :B 解析 :基金份额净值应当至少每周计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在每个工 作日计算并披露。 6 、下列与基金有关的费用直接从基金财产中列支的是 ( ) 。 A: 基金转换费 B: 申购费 C:基金托管人的托管费 中大网校 十佳网络教育机构“ ”、 十佳职业培训机构“ ” 网址： 中大网校引领成功职业人生 解析 :我国基金资产估值的责任人是基金管理人 4 、我国开放式基金的估值频率是 ( ) A: 没有明确的规定 B:每个交易日 C:每两个交易日 D:每周 答案 :B 解析 : 目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值 5 、QDII 基金份额净值应当至少 ( )计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在 ( )计 算并披露。 A: 每月，每周 B:每周，每个工作日 C:每季度，每周 D:每日，每日 答案 :B 解析 :基金份额净