商业银行业务管理第五章现金资产管理.pptVIP

第五章 现金资产管理;商业银行是高负债经营的金融企业，经营的对象是货币，在日常经营活动中，商业银行为了保持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持有一定比例的现金等高流动性资产，并对其进行科学管理。因此，现金资产业务也是商业银行管理的一项重要内容。 学习目标 了解现金资产的构成及来源 掌握现金资产管理的目的和原则 掌握准备金、库存现金和同业存款管理 ;第一节 现金资产的构成及来源;一、现金资产的构成;库存现金：银行保存在金库中的现钞和硬币 主要作用：应付客户提现、银行日常零星开支 任何一家营业性的金融机构，都必须保存一定数量的现金。 库存现金是非赢利性资产，需花费大量保管费用，不宜保存太多。 库存现金的经营原则：适度规模。 ;关于在中央银行的存款;关于存放同业存款和托收中的现金;二、现金资产的来源; 各种商业票据??优质的商业票据有良好的变现能力，风险较小。 其他有变现能力的资产：地方政府债券、其他各种政府机构债券 证券回购协议：银行在资金充足时可临时购买政府或其他证券，获取利息收入；同时，证券的卖方同意在将来某一时间以确定的价格购回这些证券。银行若需现金，返售这部分金融证券便可以取得现金。;（二）负债类的现金来源 银行通过各种途径拆入的现金，现金来源通过负债管理得 从中央银行拆入现金：央行可拆借现金给会员银行，按央行确定的贴现率计算利息。在市场经济中，这一利息是最基本的标杆利率指标，各国中央银行通过调整这一利率来影响市场利率。 从其他银行拆入资金:央行的会员银行在央行存有超额准备金时，可以拆借给其他银行以换取利息收入。因此，银行可以从同业市场拆入资金，满足现金需求。;?? 证券回购:为取得现金，银行短期卖出持有的各种证券，并承诺在将来某一时间按商定的价格购回。?? 大额定期存单：是大工商企业在银行的存款，银行筹措资金的较好途径。该存单在货币市场上具有相当的流动性。?? ?? 国外现金来源：在国外资金市场上借款是有国际业务的银行的资金来源，例如借入欧洲美元等。?? 其他形式的负债：银行发行自己的票据筹措资金，如银行债券。;（三）创新的现金来源 包括各种形式的期权、期货、证券化贷款和证券化资产，以及充分利用资本市场筹措资金等。 银行的这些新金融业务属于资产负债表外活动或资产风险管理新方法。 ;第二节 现金资产管理的目的和原则 一、现金资产管理的目的 二、现金资产管理的原则 三、现金资产的管理方法;一、现金资产管理的目的;二、现金资产管理的原则;合理安排现金资产的存量结构：除总量控制外，合理安排现金资产的存量结构也具有非常重要的意义。 银行现金资产由库存现金、同业存款、在中央银行存款和托收中的现金组成。这四类资产从功能和作用上看各有不同的特点，结构合理有利于存量最优。;2、适时调节流量原则 ： 随着银行各项业务的进行，银行的资金不断的流入流出，银行必须根据业务过程中现金流量的变化情况，适时调整现金资产流量，确保现金资产的规模适度 一定时期内现金流入现金流出时，调出头寸 一定时期内现金流入现金流出时，调入头寸 适时灵活地调节现金资产流量是商业管理的日常工作和维持适度现金资产存量的必要保障 3、安全性原则：对库存现金的管理应强调安全性原则;一、准备金管理 二、库存现金管理 三、同业存款管理;一、准备金管理 （一）法定存款准备金管理 （二）超额准备金管理;（一）法定存款准备金管理;2、同步准备金计算法: 主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。同步准备金计算法是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。 要求的法定存款准备金总额＝对交易性存款的准备金要求×在指定期限内的日平均净交易存款额＋对非交易负债的准备金要求×日平均非交易负债额 通常的作法是：确定两周为一个计算期，如从4月23日（星期二）至5月5日（星期一）为一个计算期，计算在这14天中银行交易性账户存款的日平均余额。准备金的保持期从4月25日（星期四）开始到5月7日（星期三）结束。在这14天中的准备金平均余额以4月25日至 5月5日的存款平均余额为计算基础计算 ;（二）超额准备金管理;1、超额准备金的影响因素 （1）存款的波动 考虑对公存款和储蓄存款。 一般：对公存款的变化主要通过转账形式发生，如本行客户对他行客户付款会导致对公存款下降，同时本行超额准备金流出；本行客户收取他行客户支付的货款，会使本行对公存款和超额准备金增加。 对个人储蓄存款和部分对公存款的变化主要通过现金收支来表现，存款增加首先表现为现金增加，然后银行将现金交存中央银行，最终引起超额准备金增加；反之，存款下降，银行现金支出增加，这时，需从中央银行提取现金，导致超额准备金减少。 ;（2）贷款的发放与收回 贷款的发放与收回