财务管理课件营运资本管理.pptx

第六章 营运资本管理;第一节 营运资本管理原则;三、营运资金筹集政策;;;;第二节 现金管理;一、公司持有现金的原因;二、现金收支管理;三、最佳现金持有量的确定;例题;解析;（二）存货模式;（二）存货模式;最佳现金持有量;（三）随机模式;2.计算公式（注意影响因素）现金返回线（R）的计算公式： 现金存量的上限（H）的计算公式： H＝3R－2L 3.下限的确定：每日最低现金需要量；管理人员对风险的承受能力 4.适用范围：随机模式是在现金需求量难以预??的情况下进行现金持有量控制的方法。;第三节 应收账款管理;应收账款的功能与成本;应收账款的机会成本;例题;管理成本和坏帐成本;应收账款管理;一、制定合理的信用政策;信用标准;制定合理的信用标准;“五 C”系统;信用条件;收账政策;二、改变信用政策分析;计算实施信用政策成本的增加 ;第一：计算占用资金的应计利息;例题;备选方案 A B;信用条件分析表 单位：万元;例题;收帐政策备选方案表 ??单位：万元;收帐政策分析表 单位：万元;;第四节 存货管理;存货管理的目标;存货的功能和成本;进货成本;储存成本和缺货成本 ;一、存货的成本;二、存货决策（经济订货量）;存货的经济进货批量;2.经济订货量基本模型的假设条件;3.决策相关成本;4.经济订货量基本模型及其变形;;经济订货量基本模型的扩展一;经济订货量基本模型的扩展二;经济订货量基本模型的扩展三;经济订货量基本模型的扩展四;存货的日常管理;一、?存货储存期控制;二、存货ABC分类管理;第五节 短期负债融资;一、商业信用;（三）现金折扣成本的计算;例题;商业信用融资的优缺点;