2021企业审计工作计划.docxVIP

资料来源：来自本人网络整理！祝您工作顺利！ PAGE 1 PAGE 1 2021企业审计工作计划 2021企业审计工作方案 一、内部审计工作目的  围绕集团20_年进展方向和经营目的，仔细履行董事长给予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源用法的合规性和效益性。以审计监视促进过程掌握，从集团经营和制度层面总结阅历，查找问题，提出建议，监视、效劳并重，关心改善企业经营管理程度，合理利用集团资源，进步资产效益。  二、内部审计主要内容  1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计，协作集团年度预算，跟踪方案落实结果，根据会计凭证及财务资料，审核财务收支的真实、完好，精确准时反映企业经营实际。  2、资金用法审计。协作集团资金管理，通过会计凭证和财务资料，审核企业资金用法的平安、合规和效益。  3、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度执行等是否合理完善、科学标准。保障企业运作的顺畅和效率，防止和躲避风险。  4、工程及选购合同审计。对工程合同预决算付款和选购管理等的审计，推动企业进一步完善工程管理选购管理，标准相关的行为准那么，健全工程工程、选购活动的记录，使工程工程、选购管理进步效益性。  5、投资及其他审计。依据集团需要和董事长的要求，进展临时专项审计；对投资活动进展事后跟踪，比拟产出效益与预期效益，比照分析投资结果，总结阅历。  三、详细施行方案  1、由于特地内审还缺少详细阅历，以上思路主要还是围绕财务管理这条线进展，对现有管理做肯定的补充和完善。  2、详细操作主要放在以上1-3项，4-5项将依据集团要求适时穿插进展。  3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金用法管理，库存管理审计检查。  4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等审计。  5、三季度重点：20_年上半年企业财务核算和管理，资金用法管理等。  6、四季度重点：结合20_年企业经营数据财务收支状况等审计确认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定供应参考根据。  7、结合以上审计，穿插检查理解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行状况，针对缺乏之处提出整改建议。上半年重点，集团卡操作管理、专项销售管理等。  8、一季度详细支配：考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的启动节前将从集团直属公司开头，同时还将考虑相应的审计流程设计、梳理和落实，便于节后适用于所属企业，也为今后不断标准完善集团审计做一些根底预备。