有限公司外汇管理制度.docx

精品文档 精品文档 PAGE 精品文档 外汇管理制度 一总则 第一条为加强外汇管理，增加外汇收入，节俭外汇支出，充足利用外汇搞好公司的生产经营，根据国家外汇管理局、中国人民银行、财政部的相关规定，结合春龙公司的实际情况，特拟订本管理制度。 第二条 仔细贯彻履行《对于进一步改革外汇管理体系的》、《外汇管理条例》等国家外 汇管理目标、政策及相关的财政法例。 第三条 公司推行统收统支、统贷统还的外汇管理原则。公司财务部负责对外汇的平时管理，在地方外管局办理外债登记，在指定的银行开设外汇存、贷款账户，办理外汇收、付、贷、还等手续，并设置相应科目进行会计核算，登记外币明细账、总账。 第四条 财务部为公司外汇管理职能部门，负责公司年度收汇、用汇计划的编制、审查和落实。根据生产经营的实际需要，统一平衡调动外汇动向信息；深入基层，开展检查研究，帮助各用汇部门解决疑难问题，组织各用汇部门沟通经验，不断提高外汇管理水平。 二 创汇的管理 第五条 为加强外汇的宏观控制，公司财务部对创汇收入推行统一管理。市场营销部门负责落实产品资源，并会同相关部门拟订出口产品计划，财务部据此编制创汇计划，并负责出口产品的创汇成本核算。 第六条 公司的产品出口由各单位指定代理商代理。 出口产品的询价由各单位及代理商负责，最终订价应在征得公司领导同意后，方可与外商签定购销合同。 出口产品的国内运杂费、港口仓储费、装运费、保险费由各单位垫付，待出口收汇到位后，由公司与其结算。 出口产品的退税由各单位牵头，公司财务人员予以配合办理。 出口创汇资本由各单位直接通知外商汇入公司指定的外币银行存款账户。 用汇的管理 第七条 公司对用汇推行计划管理。各二级单位应于每年十月底前向财务部报送下年度用汇计划，凡不报用汇计划的用汇单位，财务部对其用汇及配套人民币均不予支付。 第八条 公司各单位年度用汇计划除报送财务部外，还要同时经过采买部向公司申报，但申报必须先经财务部盖印确认，方为有效。详细申报程序如下： 凡属基本建设引进项目的用汇，应注明所需外汇额度，经相关部门审定，列入公司年度资本和用汇计划。 凡属进口“三剂”及化工材料，由公司市场营销部门初审汇总，报公司分管领导批准，财务部汇总、审核后报采买部，由采买部转报公司。 凡属进口单机、仪器、仪表所需用汇由市场营销部门等部门初审后报财务部汇总、平衡。 凡属进口备品配件所需用汇，由各单位备件部门编报计划，初审汇总后报市场营销部门、财务部。 凡属科研攻关、技术改造举措及技术沟通和开发所需用汇，分别由公司各单位的生产技术处、科技开发处、生产部门编报，初审汇总后报市场营销部门、财务部。 凡临时追加急需进口的货物，由相关单位或部门提出，业务部处室审查，经公司分管领导署名同意后，财务部追加临时资本和用汇计划。 上述各用汇项目，统一由采买部会同各单位和公司相关部门办理合同的签定。用汇资本统一由财务部办理。 第九条 公司本着“量入为出，先重后轻“的原则，根据当年公司外汇资本的实际支付能力，分别对各单位的用汇申请资本统一平衡，根据公司批准的用汇计划安排各单位用汇。凡被批准用汇的，由财务部下达《用汇通知书》。 第十条 公司所有的进口业务，由公司各单位市场营销部门直接委托代理单位。受托进口 单位必须经公司财务部主管领导书面署名同意后，方可对外签署进口合同。 第十一条为提高外汇使用效果，保证外汇发挥其应有的作用，财务部要加强用汇工作的监察和检查，要经常深入基层，开展检查研究，解析外汇动向，搞好用汇预测。同时对用汇项目推行追踪，用汇单位要积极配合，提供方便，对检查人员要求提供的文件和资料，任何单位和个人均不得存心推诿，消极对待，对违犯国家和上级外汇管理规定及本规定的，要依据相关规定追查责任。 四 出国人员用汇的管理 第十二条各单位根据生产经营的实际需要，编报出国任务计划书，经公司分管领导同意后，报公司总裁审批，列入公司用汇计划；因生产急需追加的计划出门国任务，应按规定的程序，补报外事计划，经批准后方可列入用汇计划。 第十三条出国团组出国前应根据公司用汇项目计划及其他证件报本单位财务部门审定后，到财务部办理外汇使用手续。归国后，持“出国人员使用外汇核销单”和“外国费用支出明细表”到财务部办理核销手续。财务部依据财政部《对于临时出国人员费用开支标准和管理制度的规定》及其他相关文件审核无误后，予以核销。 第十四条各单位财务科凭盖有公司财务部“外汇核销专用章”及“外资管理专用章”的“出国人员使用外汇核销单”及注销的原始发票、票据等予以报销，任何单位都不得直接报销境外发票或票据。