交大个人理财第二次作业知识讲解.docx

交大个人理财第二次作业 学习 好资料 学习 好资料 精品资料 精品资料 一、名词解释 货币的时间价值 答：货币时间价值是指货币随着时间的推移而发生的增值，也称为资金时间价 值 财务比例分析 财务比率分析（财务比例分析）是以同一期财务报表上若干重要项目的相关数 据相互比较，求出比率，用以分析和评价公司的经营活动以及公司目前和历史 状况的一种方法，是财务分析最基本的工具。 储蓄存款 储蓄存款指为居民个人积蓄货币资产和获取利息而设定的一种存款。储蓄存款 基本上可分为活期和定期两种。 通知存款 通知存款是一种不约定存期、一次性存入、可多次支取，支取时需提前通知银 行、约定支取日期和金额方能支取的存款。 政府债券 政府债券（Governme nt Bon ds）的发行主体是政府。它是指政府财政部门或其他代 理机构为筹集资金，以政府名义发行的债券，主要包括国库券和公债两大类。 一般国库券是由财政部发行，用以弥补财政收支不平衡；公债是指为筹集建设 资金而发行的一种债券。有时也将两者统称为公债。中央政府发行的称中央政 府债券（国家公债），地方政府发行的称地方政府债券（地方公债）。 股票 股票是一种有价证券，是股份公司在筹集资本时向出资人公开或私下发行的、 用以证明出资人的股本身份和权利，并根据持有人所持有的股份数享有权益和 承担义务的凭证。 B股 B股的正式名称是人民币特种股票。它是以人民币标明面值，以外币认购和买 卖，在中国境内（上海、深圳）证券交易所上市交易的外资股。 B股公司的注 册地和上市地都在境内，2001年前投资者限制为境外人士， 2001年之后，开放 境内个人居民投资B股。 H股 H股也称国企股，指注册地在内地、上市地在香港的外资股。（因香港英文 一 —HongKong首字母，而称得名H股。）H股为实物股票，实行“T+0交割制 度，无涨跌幅限制。 9?封闭式基金 封闭式基金属于信托基金，是指经过核准的基金份额总额在基金合同期限内固 定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易所交易，但基金金额持有人不得 申请赎回的基金。 开放式基金 开放式基金（Open-end Funds是指基金发起人在设立基金时，基金单位或者 股份总规模不固定，可视投资者的需求，随时向投资者出售基金单位或者股 份，并可以应投资者的要求赎回发行在外的基金单位或者股份的一种基金运作 方式。 成长型基金 成长型基金以资本长期增值为投资目标，其投资对象主要是市场中有较大升值 潜力的小公司股票和一些新兴行业的股票。为达成最大限度的增值目标，成长 型基金通常很少分红，而是经常将投资所得的股息、红利和盈利进行再投资， 以实现资本增值。成长型基金主要其股票作为投资主要标的。 收入型基金 收入型基金是主要投资于可带来现金收入的有价证券，以获取当期的最大收入 为目的，以追求基金当期收入为投资目标的基金，其投资对象主要是那些绩优 股、债券、可转让大额存单等收入比较稳定的有价证券。 房地产 房地产是指土地、建筑物及固着在土地、建筑物上不可分离的部分及其附带的 各种权益。 经济适用房 经济适用住房是指已经列入国家计划，由城市政府组织房地产开发企业或者集 资建房单位建造，以微利价向城镇中低收入家庭出售的住房。 它是具有社会保 障性质的商品住宅。 教育经费 教育经费，是指中央和地方财政部门的财政预算中实际用于教育的费用。教育 经费包括教育事业费（即各级各类的学校的人员经费和公用经费）和教育基本 建投资（建筑校舍和购置大型教学设备的费用）等。教育经费是以货币的的形 式支付的教育费用，是办学必不可少的财力条件。在中国，教育经费主要是指 国家用于发展各级教育事业的费用。 纯粹风险 纯粹风险：只有损失机会，而无获利可能的风险。这种风险可能造成的结果只 有两个，即1、没有损失；2、造成损失。例如，自然灾害，人的生老病死等。 风险管理 风险管理是社会组织或者个人用以降低风险的消极结果的决策过程，通过风险 识别、风险估测、风险评价，并在此基础上选择与优化组合各种风险管理技 术，对风险实施有效控制和妥善处理风险所致损失的后果，从而以最小的成本 收获最大的安全保障。 个人税收策划 税收策划，又名税收筹划，就是纳税人在法律法规允许的范围内，通过合理 安排经营活动和使用会计税收政策，达到在合规范围内税收负担最低（即节 税）的目的。 企业补充养老保险 企业补充养老保险，也叫企业年金。是符合强制实施的国家养老金之外的，由 企业在国家政策指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，为本企业职工 提供一定程度退休收入保障的补充性养老保险制度。 遗产税 遗产税是一个国家或地区对死者留下的遗产征税，国外有时称为 死亡税”征 收遗产税的初衷，是为了通过对遗产和赠与财产的调节，防止贫富过分悬殊。 1、简答题（至少任选4个） 现金