种业股份有限公司营销中心财务管理细则.docx

浙江森禾种业股份有限公司营销中心财务管理细则（暂行） 一 总 则 第一条 为规范营销财务工作，发挥财务在营销活动中的核算和监督作用，提 高企业经济效益，防范经营风险，根据公司财务管理制度，特制定本 细则。 第二条 营销中心的财务工作为公司财务体系的组成部分， 由市场管理部和公 司财务部具体监管。 第三条 营销中心各部门、下属各区域市场部办理财务事项，必须遵照本细则。 二 组织机构和职能 第四条 营销中心各部门以及下属区域市场部，所发生的一切经济往来，均由 公司财务部统一对外进行财务处理。 第五条 根据营销中心业务发展情况，在市场管理部内可设立会计机构，为公司财务部的派出机构， 与公司财务部共同承担营销中心财务管理和会计核算职能 , 营销中心实行内部独立核算 ,与公司间采用报帐制形式，各区域市场部不另设会计机构。 第六条 市场管理部财务管理职能 1． 根据公司要求，编制和执行营销中心各项预算，拟订本中心资金 使用方案，有效地使用资金并确保资金安全。 2． 协同公司财务部对营销中心各产品部进行销售、成本、费用、利润的预算、控制、核算、分析和考核，督促营销中心内各部门降低消耗，节约费用，防范风险，提高经济效益，按有关奖惩制度，提出奖励（或惩罚）情况，经批准分配到部门、落实到人。 3． 协同公司财务部对经营资金核拨、考核资金回笼，确保企业资金 安全运行。 4． 根据公司财务部要求，做好日常的财务管理工作。 三 会计核算 第七条 营销中心是公司实现销售的职能部门，因此，公司下属各生产基地不 得擅自营销。若自有销售渠道，必须通过营销中心，才能实现。 第八条 营销中心与生产基地的货物往来实行内部买卖制，进行内部核算，必 须正确反映各部门经营成果。营销中心和生产基地之间购买货物，必 须按公司批准的结算价为依据，特殊情况由公司另行确定。 第九条 科学计算销售价格，以达到最佳经济效益 四 费用管理 第十条 费用管理原则 1． 公开、公平、公正原则。提高费用管理透明度，并建立费用管理反馈机 制，完善费用管理办法。 2． 必须、合理、节俭原则。既做到保障业务开展所需，又能杜绝费用管理 漏洞。 3． 原则性与灵活性相结合原则。 原则上各部门严格执行各项费用标准， 若 确需超标准开支， 事前必须提出书面申请并详细说明原因， 经审批后方予报销。 4． 定额管理与费率考核相结合的原则。在公司各项费用标准基础上细化管理办法，同时与销售绩效挂钩，以期降低经营风险，提高经济效益。 第十条 费用标准及报销要求 第一、差旅费标准 （单位：元 /天） 级别 总监 经 理 高级职员 其他职员 特例 标准 （含副理） 一般城市 260 200 150 100 单男、单女 省级城市 310 250 200 150 上浮 20% 经济特区 360 300 250 200 注： 1. 副经理以上级别人员根据公司正式任命文件为准。 上述标准包干使用（含市内交通费、出差补贴、住宿费），但不包含路途车费。 当天往返、毗邻县（区）出差、至家庭所在区（县）（指在该区具有固 定住所）出差，不执行上述费用包干，按每人每天发放出差补贴 30 元/ 天 .人（含市内交通费） ，遇特殊情况在毗邻县一定要住宿的，按应住宿天数 80 元/天.人（含市内交通费、误餐补贴、住宿费）报销。 出差住宿需提供正式住宿发票，应注明姓名、时间（含入住时间、离店时间）等，若不能提供住宿发票的，按适用标准，减半报销。包干依据为应住宿天数， 但不含路途车船过夜时间， 该时间按 30 元/人.夜另行补贴。 由公司外派市场部的工作人员，发放外派补贴，经理级 300 元 /月，营销人员 150 元/月。 区域市场部工作人员每月补贴误餐费 110 元，若由公司安排统一就餐的不发，缺勤按天数扣除。 准搭乘交通工具类别，按公司规定执行。 凡区域市场部（杭州除外）人员因公来杭， 由市场管理部统一安排住宿，不再发放任何补贴。往返途中车费据实报销，费用由相应部门承担。 第二、通讯费用 （单位：元 /月） 级 别 总监 经理 副理 高级职员 其他职员 标 准 手机费 800 500 300 200 100 传呼费 15 15 15 15 15 注：报销时应提供填有本人姓名的正式发票，标准内据实报销。 第三、业务招待费用 1、 业务费总额应控制在规定额度之内，超出部分暂不予报销。 2、 业务费报销原则上应注明招待对象， 特殊情况不便注明的在审批过程中 予以说明，公司另有规定从其规定。 3、 必须凭正式发票报销。 第四、出租车费（含杭州及外地） 一般情况不得乘坐出租车，以下情况按审批程序审批后可予以报销， 但需填写出租车费用清单，注明时间、起止地点、金额、原因等： 1、 出差回来晚于 22:00，早于 7:00 2、 携带较重物品或大额现金