应收账款管理制度(含流程).docxVIP

应收账款管理制度 一、前言 目的 规范公司应收账款管理，降低应收账款产生的风险。 范围 适用于TU事业群客户。 内容 期内应收账款管理 质保金管理 逾期应收账款管理 诉讼收款管理 坏账管理 定义 期内应收账款：在约定的收回日期内的应收账款。 质保金：在建筑工程竣工验收交付使用后，从应付的建设工程款中预留的用以维修建筑 工程在保修期限和保修范围内出现的质量缺陷的资金。 质保金金额：一般情况下，质保金金额按实际出货量的 5%进行计算；有特殊情况的，按 照销售合同实际操作。 质保金期限：一般情况下，质保金在工程竣工后一年到期；有特殊情况的，按照销售合 同实际操作。 逾期应收账款： 在 约定的收回日期到期之后，仍然没有到账的应收帐款。 催款函：一种催交款项的文书，是交款单位或个人在超过规定期限，未按时交付款 项时使用的通知书。 客户通话记录簿：为了有效催收逾期应收账款，法务部门拟定的记录电话催收过程中相 关信息（电话催收日期，通话内容等）的记录簿。 二、 期内应收账管理 过程职责 / 修订及发布控制 / 修订及发布控制 销售部门职责 本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制 /修订及发布控制 销售部门应及时将客户付款所需的所有材料送达客户。 销售部门应对客户即将到期的应收账款进行付款提示。 客户如表示无法按时还款的，销售部门应及时反馈给法务部门，并做进一步处理。 法务部门职责 法务部门应提醒销售部门对客户进行付款提示。 法务部门应对还款习惯较差的重点客户进行应收账款到期前提示。 法务部门应对销售部门反馈的无法按时还款的客户进行跟踪，并协助处理。 2 工作流程和内容 期内应收账款管理流程 销售部门 法务部门 提供付款材料 提醒销售 2.1 2.2 * 提示付款 重点客户提示 4 2.3 2.4 ■ 异议处理 1t 跟踪异议处理 2.5 2.6 序号 步骤说明 岗位 2.1 及时将客户付款所需的所有材料送达客户 销售代表 2.2 提醒销售部门对客户进行付款提示 区域公司信用控制专员 2.3 对客户即将到期的应收账款进行付款提示 销售行政专员 2.4 对还款习惯较差的重点客户进行应收账款到期前提示 区域公司信用控制专员 2.5 对不能及时还款的客户进行跟踪处理 销售部门主管 2.6 对不能及时还款的客户，协助销售部门跟踪处理 区域公司信用控制专员 三、质保金管理 过程管理职责 本过程由销售部门、财务部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制 /修订及发布控制 销售部门职责 销售部门应当根据合同内容，向法务部门提交质保金申请。 销售部门每3个月对质保金明细，包括：质保金金额、质保金期限及对应销售人 员进行核实。 销售部门应向客户索取质保金收据，注明金额及归还时间。 销售部门应主动对到期的质保金进行追讨。 法务部门职责 法务部门应对销售部门提交的质保金申请内容进行审批。 法务部门将审批通过的质保金申请提交财务部门。 法务部门每3个月协助销售部门对质保金明细，包括：质保金金额、质保金期限 及对应销售人员进行核实。 法务部门应当提醒销售部门对到期质保金进行追讨。 财务部门职责 财务部门根据法务部门提交的质保金申请内容，调整客户应收账款中质保金部分 的金额与账期。 财务部门每月提供客户质保金报表， 作为销售部门及法务部门跟踪质保金还款情 况的依据。 2 工作流程和内容 质保金管理流程 销售部门 法务部门 财务部门  J *六 丁 P 步骤说明 岗位 2.1 填写质保金申请表，提供质保金收据。 销售行政专员 2.2 一级审批“通过”流向二级审批； “不通过”流向申请人重新填写申请表。 销售部门主管 2.3 二级审批“同意”质保金申请成功； 区域公司法务部主管 2.4 财务部门根据法务部门提交的质保金申请内容，调整客户应收 账款中质保金部分的金额与账期 财务部门 四逾期应收账款管理 过程管理职责 本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制 /修订及发布控制。 销售部门职责 销售部门应根据客户逾期程度，对客户采取催款措施。包括：带款提货、电话催款、 邮件催款、催款函催款等。 销售部门应将督促客户制定还款计划，并反馈给上级领导及法务部门。 销售部门应督促并确保客户按还款计划还款。 客户逾期情况恶劣的，由销售提出诉讼申请，准备诉讼。 诉讼催收前，销售部门应提供必要的诉讼证据。包括：信函送达凭证和电话催收通 话记录（电话录首）等。 诉讼过程中，销售部门应积极配合法务部门进行诉讼催款。 催款函必须以挂号信、EM减当面签收的方式寄送，销售员应保留相关凭证。 电话催收必须填写客户通话记录簿。 法务部门职责 法务部门应关注客户逾期欠款情况，并对销售部门逾期应收账款催收工作提供专业 意见与建议。 法务部门应根据销售部门提供的诉讼申请及材料，