基于现金流量表视角下龙利公司的财务分析.docxVIP

PAGE 15 摘 要 现金流量在公司中起着重要的作用，并在一定程度上决定了公司的生存和发展能力。我们可以使用现金流量表提供的数据来分析公司的各种资金的流入流出情况，并为公司的运营提供有价值的信息。本文首先介绍了现金流量表财务分析的基础理论，其次以龙利公司作为研究对象，从获利能力、支付能力、偿债能力等方面进行了现状分析，发现该公司在管理现金流量表等工作存在需改进部分，结尾处根据总结出的问题整理出完善现金流量表使用的一系列方式方法。 关键词：现金流量 财务状况 集中调度 Abstract Cash flow plays an important role in the company, and to a certain extent determines the companys survival and development capabilities. We can use the data provided by the cash flow statement to analyze the inflow and outflow of the companys various funds and provide valuable information for the companys operations. This article first introduces the basic theory of financial analysis of the cash flow statement, and secondly takes Longli Company as the research object, and analyzes the current situation from the aspects of profitability, payment ability, and solvency. There is a part to be improved. At the end, a series of methods and methods used to perfect the cash flow statement are sorted out based on the problems summarized. Keywords: Cash Flow Financial Position Centralized scheduling 目 录 TOC \h \z \t 样式1,1,样式2,2 一、 引言 1 二、现金流量表的财务分析的理论基础 1 （一）现金流量表的基础内容与结构 1 （二）现金流量表的财务分析的作用和重要性 2 三、基于现金流量表的财务分析 3 （一）龙利公司现金流量表简况 3 （二）龙利公司现金流量表一般分析 4 （三）龙利公司现金流量表的水平分析 4 （四）龙利公司现金流量表垂直分析 6 （五）获利能力分析 7 （六）支付能力分析 8 （七）偿债能力分析 9 四、龙利公司营运过程表外影响因素分析 10 （一）现金流量表中信息质量较低 10 （二）企业重视度不足 10 （三）现金流量表中应用不足 11 （四）缺乏统一的资金调控制度。 11 五、龙利公司现金管理的对策建议 11 （一）优化现金流量表信息 11 （二）加强员工关于现金流量表的学习 11 （三）强化现金流量表的应用 12 （四）建立统一的资金集中管理体系 12 六、总结 13 参考文献 13 致谢 15 基于现金流量表视角下龙利公司的财务分析 引言 根据分析现金流量表能够直观看出企业资产中哪项流动性最强，以及现金流量产生的影响。同以往的财务状况变动表相比较，此表更为清晰明了，说明性较强。任何业务方法和业务类型在可在现金流量表中体现出其差异性和相同点等特征。 根据现金流量表总结出的资料，研究企业资产的具体情况，以便掌握企业资本的运转情况和债务处理实力。针对现金流量表中的每项资金情况进行研究，能够总结出企业经营活动中的相关反馈。此项研究在掌握企业的运营情况方面意义重大，它指出了改善公司资金管理的方向，这在公司的长期发展中起着重要作用。 本文根据龙利公司的现金流量表，研究其现金流动状态，以这些资料为依据对其资本结构的科学性进行评定。再通过分析该公司的偿还能力、支付能力以及获利能力，总结了企业在现金流量表的管理中存在的问题，并且提出了相对应的对策，使现金流量表的运用发挥至最优的状态。 二、现金流量表的财务分析的理论基础 （一）现金流量表的基础内容与结构 现金流