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会计分录表序号日期摘要分录月日提取现金借库存现金贷银行存款一一工商银行日报销子女托费借应付职工薪酬贷库存现金日赊销保温瓶借应收账款一一信谊百货贷主营业务收入应交税费一一应交增值税销项税额日委托加工铝片收回业务统一结转支付加工款借委托加工物资一一铝片应交税费一一应交增值税进项税额贷银行存款一一工商银行铝片验收入库此处不结转业务统一结转注上月发出时做分录借委托加工物资一一铝片贷原材料一一铝材类一一铝锭日固定资产冲床验收借固定资产贷在建工程一一安装冲床工程日签发本票借其他货币资金银行本票贷银行存款一一
会计分录表
序号
日期
摘要
分录
1
12月1日
提取现金
借：库存现金 2 500
贷：银行存款一一工商银行 2 500
2
1日
报销子女托费
借：应付职工薪酬 120
贷：库存现金 120
3
1日
赊销保温瓶
借：应收账款一一信谊百货 666 900
贷：主营业务收入 570 000
应交税费一一应交增值税（销项税额） 96 900
4
1日
委托加工铝片收回 （业务84统一结转）
（1）支付加工款：
借：委托加工物资一一铝片 36 641.34
应交税费一一应交增值税（进项税额） 6 229.03
贷：银行存款一一工商银行 42 870.37
（2）铝片验收入库：此处不结转，业务
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