会计核算工作总结计划计划规划实施方案.docVIP

精品文档 精品文档 PAGE PAGE55第PAGE页码55页/总合NUMPAGES总页数55页 精品文档 PAGE 2017年会计核算工作计划 　　邻近年终，结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务发展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进行。 　　一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此，增设“管理费用”科目，并改革原“药品支出”科目，即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设“人员支出”、“平时公用支出”、“对个人与家庭补助”三个明细，“人员支出”、“对个人与家庭补助”下三级科目不变，“平时公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购买费、修葺费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比率分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应该分开列支(报表格式须实时设计)。 　　二、因XX年社区卫生服务站推行一体化管理，其医疗收入先汇入本中心，中心扣除一定比率管理费后再汇入服务站账户。为此，应在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细，该明细科当今再按服务站名称设置三级科目。操作如下： 　　(1)收到汇入款，借记“银行存款服务站汇入专户”科目，贷记“其他应付款服务站往来款”科目; 　　(2)扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款服务站往来款