资金管理与内部控制管理知识分析 .pptxVIP

第六章 货币资金的内部控制第一节 货币资金的内容;;;第二节 货币资金的内部挖制制度;1．货币资金收入;;2.货币资金支出;9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。6月-216月-21Sunday, June 13, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。06:19:5306:19:5306:196/13/2021 6:19:53 AM 11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。6月-2106:19:5306:19Jun-2113-Jun-21 12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。06:19:5306:19:5306:19Sunday, June 13, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。6月-216月-2106:19:5306:19:53June 13, 2021 14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。13 六月 20216:19:53 上午06:19:536月-21 15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。六月 216:19 上午6月-2106:19June 13, 2021 16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。2021/6/13 6:19:5306:19:5313 June 2021 17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。6:19:53 上午6:19 上午06:19:536月-21 1、Genius only means hard-working all ones life. (Mendeleyer, Russian Chemist)? 天才只意味着终身不懈的努力。21.5.265.26.202108:3008:30:57May-2108:30 2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年五月二十六日2021年5月26日星期三 3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。08:305.26.202108:305.26.202108:3008:30:575.26.202108:305.26.2021 4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行5.26.20215.26.202108:3008:3008:30:5708:30:57 5、You have to believe in yourself. Thats the secret of success. ----Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Wednesday, May 26, 2021May 21Wednesday, May 26, 20215/26/2021 ? ;;3．备用金;4．银行存款;第二节 货币资金业务中的常见弊端;1．截留各种货币资金收入;;;2．挪用资金;;3．虚报冒领;;;4．出借账号(洗钱);5．现金违规超额存放;6．白条抵库;7．非法违规出借;第三节 货币资金的内部控制制度;1．货币资金业务的职务分离制度;;;2．货币资金的预算审核控制制度;;3．货币资金收入的内部控制;(1) 现钞收入控制;A.现金收银机下的控制要点;B.无现金收银机时的控制要点; (2)顾客邮寄来的汇款单收入控制制度;;(3)支票收入控制;货币资金收入的内部控制要点：;;西方国家的银行存款箱制度;4．货币资金支出控制制度;(1)现金支出－定额备用金制度;A.零星开支;A.零星开支;B.工薪支出;C.定额备用金制度;现金定额备用金的控制要点：;;;银行专户备用金;(2)支票支出;;支票签署中的职务分离;;;5．银行存款控制制度