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某信息软件股份有限公司财务制度 7 湖南湘计信息软件股份有限公司 财 务 制 度 １、制度的目的及使用指南 本制度指明了公司员工办理财务事项时应该遵循的程 序和办理的手续，包括财务预算、资金的借支、费用的报销、资 产的购置、 应该提交的管理报表等事项。 公司的所有员工在处理 与财务相关的事项时， 都应遵循本制度的相关规定， 预算外或超 预算的需经董事长批准。 ２、 资金管理 资金是公司重要的资源， 加强对公司资金的管理是保证 资金安全和公司健康运营以及发展的重要保证。 ２．１ 资金审批权 资金审批权详见下表： 资金事项 董事长 总经理 副总经理 部门经理 （项目负责人） 固定资产 （预算内） 预算核准 核准的预算范围内审批 审核 审核 固定资产 （预算外） 董事会决定 ３万元以下 审核 审核 经营性项目 开 支 预算外或超预算 预算核准或直接审批 在核准的预算范围内负责审核 审核 日常开支 预算核准或直接审批 在核准的预算范围内负责审核 审核 融资 董事会决定 ２．２ 资金审批办理的程序 ２．２．１ 支付申请 公司有关部门或个人用款时， 应根据情况适度提前并遵 循逐级审批的原则向各级 审核和审批人提交资金支付或报销申请， 并详细填写款项的 用途、金额、预算及支付方式等内容，并附有效经济合同、发票 或其他相关证明等。 ２．２．２ 支付审核 各部门负责人或主管领导根据其职责、 权限和相应程序 对支付申请或报销进行审核， 对不符合公司规定的资金支付申请 和报销，部门负责人或主管领导审核时应当拒绝批准。 ２．２．３ 支付复核 资金支付由公司财务负责复核。 复核人对经各部门审核 后提交的支付申请和报销进行复核， 复核资金支付和报销申请的 批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据是否齐备，金 额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。 ２．２．４ 支付审批 资金支付或费用报销经审核和复核无误后交有权审批 人审批，有权审批人审批同意后交会计和出纳人员办理支付手 续。 ２．２．５办理支付 会计和出纳根据审批后的支付或报销申请制作凭证， 办 理支付或报销，并及时登记现金和银行存款日记账。 资金审批办理的程序如下页图所示： 主题：资金支付 不同意 同 意 不同意 不同意 不同意 预 算外 预算内 不同意 或不合规定 同意