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国有企业财务管理制度 水城县宏兴绿色农业投资有限公司 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 水城县宏兴绿色农业投资有限公司是县政府具有法人资 格的国有独资企业， 负责水城县猕猴桃产业园区管理委员会猕猴桃的 种植、推广；农业产业投资；非融资性担保等业务，归属水城县猕猴 桃产业园区管理委员会管理。 第二条 为规范公司内部财务管理工作， 提高经济效益，建立合法、 科学、有序的财务核算体系， 明确财务管理工作职责和权限， 根据 《中 华人民 __ 会计法》、《企业财务通则》、《会计基础工作规范》以 及国家其他相关法律、法规，结合本公司实际，特制订本制度。 第三条 公司董事长组织拟定财务管理办法， 并组织实施公司年度 经营计划和投资方案，审批财务事项。 第四条 公司设置财资部。 财资部是负责公司资金筹措及财务管理 和会计核算的职能机构，对公司经济活动进行财务控制和监督。 第五条 会计人员必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核 算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。 会计档案管理工作中，必须严格遵守《会计档案管理办法》等有 关规定。 第六条 公司的会计核算和财务管理工作， 必须坚持营运机构财务 与主管部门财务分离、 营运机构财务与下属公司财务分离、 营运机构 投资财务与运行费用财务分离的“三分离”原则，按照企业会计制度 的要求分别核算与管理。 第七条 公司对外投资、 贷款担保和资产处置等重大事项， 按规定 上报公司董事会审核，水城县猕猴桃产业园区管理委员会审批。 第八条 服从政府委派本公司监事会成员的监督和指导， 积极配合 监事会成员依法履行职责和行使职权。 第二章 货币资金管理制度 _ 国有企业财务管理制度。 第九条 严格执行《支付结算办法》和《现金管理暂行条例》。 第十条 坚持不相容职务分离原则。 会计不得兼任出纳工作， 财务 印签应实行分开保管。会计与出纳相互制约、相互监督。 第十一条 本公司不办理现金业务。 第十二条 公司在银行开立的账户应该设置相应的银行存款日记 帐，出纳员应该按照银行存款收付款凭证逐笔顺序登记，每日结算， 随时掌握存款余额。公司应指定专人签发支票等支 付工具，并妥善保管，严格按票据顺序号签发，严禁签发空头支 票和远期支票。 第十三条 建立银行对帐制度。 每月末， 出纳人员应将银行日记帐 发生额与银行提供的对帐单进行逐笔核对，提交会计人员复核。 第十四条 严格执行《贵州省统一发票管理实施办法》。发票必须 指定专人负责管理，公司办公室负责列册登记，顺号发放使用，保证 完整无缺。发票中的各联单据是公司财务收支活动中据以进行核算的 原始凭证，必须按规定程序传递，不得散失，因故作废的应该整份按 照原联数粘贴，加盖作废印章后随存根保留备查。 第十五条 加强应收及预付款项的管理： （一）应收及预付款包括应收账款，其他应收款、预付账款。各 类应收款及预付款应分单位及时登记，准确反映其形成、收回情况， 月底应列出各项应收及预付款的余额分户清单。 _ 国有企业财务管理 制度。 （二）因公出差借款，须经过董事长审批同意后支付。出差借款 人应在返回后十日内，及时办理差旅费报销手续，结算借款金额。对 无故延期不报者，财务部门在催促无效的情况下，可制定扣款计划， 报经董事长同意后从借款人工资中扣回。 （三）各类应收及预付款应建立定期核对和清理制度。相关业务 部门对六个月以上的款项与财资部进行核对后进行催收。 对挂帐一年 以上帐龄的款项应明确办理人员的责任，落实 催收措施；对将近两年的应收款项应重新办理债权落实手续，并 采取有效措施，防止资金损失。