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蓝天基金财产信托契约 [页 5] 蓝天基金财产信托契约蓝天基金财产信托契约 （３）银行存款及近似货币性财产的价值应按其票面值加上至 计价日止应收的利息为准计算。 （４）任何已完成价钱协议但尚未实施的需要如约交割的投资 或其余财产的价值应按该投资或财产权责发生后应具有的价值来计 算。 （５）股权或其余未清算的投资项目按该项投资原始成本加上依预期利润值计至计价日止应能获取的利润数来计算。 （６）除上述投资或财产项目之外应收的债权债务按至计价日止应收回或应付的数额进行计算。 （７）按规定在本基金财产中待摊或预提的所有规费或其余支出金额，应按上月月末余额减去上月月末计价日止应摊销部分或加上至计价日止应预提部分后，余额计入本基金财产总额来计算。 ４．本基金财产按上述方法估值后， 如果财产价值大于帐面值，增值部分作为重估盈余入帐；如小于帐面值，则从重估盈余中扣除。 ５．将按上述方式所计算出的本基金财产总额减去本基金欠债总额后的余额，即为本基金在该估值日的财产净值。 将上述财产净值除以本基金已刊行的单位总额后的得数，即为每一基金单位财产净值。 1 ６．经理人能够在经信托人同意后，将上述投资项目或其余财 产的计值方式作适合调整， 或采用其余计值方式， 以能真切反应财产 的实际价值。 ７．本基金的单位财产净值每月在《深圳特区报》或《深圳商报》上宣布一次。 第七条 本基金的费用 １．首次刊行费，包括倡始费用、佣金、承销费、宣传广告费和文件资料印制和派发费等，其费率按基金单位出售价钱的３％计算，由认购人在认购基金单位时一并支付。 ２．基金经理年费，其费率为本基金年财产帐面净值的１． ２％，逐日累计，并在每月１０日前由信托人从本基金财产中直接支付给经理人。 ３．基金信托年费，其费率为年财产帐面净值的０．３％，逐日累计，每月１０日前由基金信托人从本基金财产中直接提取。 ４．基金受益人名册登记费、受益凭据托管费、上市交易费和分派基金利润所发生的费用， 由信托人根据本契约或相关规定的标准从信托财产中准时支付给经理人登记人或证券商或证券交易所。 ５．通告或通知本基金相关事项及编制年报、季报等文件的费用及律师费、核数师费、公证费等应付费用，由信托人依据经理人的指定或相关并核实后从本基金财产中支付。 ６．基金在进行投资和管理运作中，向外借钱或办理财产保险中所发生的一切费用或利息支出， 由信托人依据相关合同从本基金资 2 产中支付。 ７．本基金投资经营中或获得的利润中应缴纳的各样税费及地方性规费等，由信托人从本基金财产中支付。 ８．除上述项目之外的临时性必需开支或法规或当地政府规定的缴费，由信托人认可后按实际发生额从本基金财产中支付； ９．经理人或信托人在将本基金资本进行投资和管理活动中所发生的必须开支由信托人从本基金财产中支出， 但经理人和信托人本身的平时行政管理开支不得由本基金肩负。 第八条 会计和审计报告 １．本基金独自立帐，独立核算，自负盈亏。 ２．本基金会计制度按深圳经济特区会计准则执行；特区会计准则未作规定的，参照国际老例执行。 ３．经理人在每季终了后的一个月内，须向信托人提交本季度 信托报告，信托人在每半年终了后的一个半月内， 应公然本基金的中 期财务报告，在每会计年度终了后的三个月内， 向受益人大会提交经 核数师公允审计过的年度财务报告。 3