北京集团有限公司工程结算审核管理办法.pdfVIP

北 京 京 奥 港 集 团 文 件 京奥港地产成字〔 2011〕 1 号 签发人： 关于下发《工程结算审核管理办法（ 试行）》的通知 集团各职能部门、房地产开发公司： 为规范优化房地产开发公司结算管理流程，提升精细化管理水 平，有效控制工程成本，保证结算审核工作的规范性、合理性、统一 性和及时性，提高整体工作效率及工作质量，特制定本管理办法。现 将《工程结算审核管理办法（试行） 》下发，请认真遵照执行。 本通知自发文之日起试行。 附：《结算审核流程管理办法（试行） 》 二〇一一年 月 日 主题词： 结算 管理 通知 抄送：集团各职能部门、房地产开发 （存档） 发文单位：集团成本管理中心 2011 年 月 日发 第 1 页 共 16 页 北京京奥港集团有限公司 工程结算审核管理办法（试行） 为规范集团内部结算审核流程管理，提升精细化管理水平， 明确职责，有效控制工程成本，保证结算审核工作的规范性、合 理性、统一性和及时性，提高整体工作效率及工作质量，特制定 本管理办法。 一、结算办法总则 1. 结算原则：严格以工程合同、补充协议、竣工图纸、符合 公司管理规定的有关工程量和价格的确认资料等为依据， 本着公平合理、有理有据、严控成本的原则实施结算。 2. 结算审核制度：采取三级审核制度，即：项目部初审、集 团合约预算部复审、集团审计部审计评估三个阶段。各阶 段的职责如下第 3 条至第 5 条所述。 3. 项目合约预算部作为主责审核部门，应严格审查乙方上报 的结算资料，对于手续不全、资料签署意见不清晰、不符 合合同约定、无确凿事实依据的应坚决予以驳回；对结算 工程项目进行必要得实地测量勘察。并有责任按照集团的 要求对结算相关事宜进行澄清、完善、补正。 第 2 页 共 16 页 4. 集团合约预算部作为集团层面的业务管理部门，有权对项 目部上报的初审意见及资料进行评定，并有义务对项目部 结算工作进行指导。必要的时候，集团合约预算部应派员 到项目进行现场测量复核、抽查。复审时应全面掌握信息， 并在表单中有明确的评价意见。对于不符合要求的、不合 理的、不完善的应及时告知项目部进行整改、补充、完善。 5. 集团审计部作为集团内部审计部门，有权对结算流程进行 全程的监督，对不符合流程规定和偏离公司相关管理制度 的现象予以指正；同时，对于结算初审和复审中出现的纰 漏应及时提出，并在审计评估表单中明确相关意见。 6. 经地产总经理批示，并经董事长审批确认后，方可出具最 终的结算结果确认单。由合同双方盖章后产生法律效力， 并作为价款支付的最终凭证。 7. 凡是本结算流程涉及到的任何表单意见签署或确认均应由 本部门第一负责人最终签署意见后方可流转至其他部门。 8. 本结算流程采用逐级负责制，即项目部对集团合约预算部 负责，集团合约预算部对审计部负责，以此类推。集团各 部门原则上不参与结算对外核对工作；重大工程或特殊情 况需要集团参与对外谈判的，经领导批示后执行。 9. 本结算管理办法由集团成本中心负责编制、修订及解释工 作。 第 3 页 共 16 页 二、结算审批流程图