内部控制评价手册.pptxVIP

演示稿2A杜邦公司的内部审计选自《内部控制评价手册》一、内部控制评价的责任 内部控制评价的责任和责任机制可用下表来表示：审计经理全球网络责任人全球网络成员区域经理外部审计师内部控制评价网络总审计师全球战略经营机构（见所附清单）负有责任负责咨询咨询咨询和通知通知全球服务业务（见所附清单）咨询咨询和通知通知区域性内部控制评价亚太地区负有责任/负责咨询咨询和通知通知加拿大负有责任/负责咨询咨询和通知通知欧洲负有责任/负责咨询咨询和通知通知墨西哥负有责任/负责咨询咨询和通知通知南美负有责任/负责咨询咨询和通知通知选择性的内部控制评价工厂通知咨询负责负有责任/负责咨询咨询和通知通知合资企业通知咨询负责负有责任/负责咨询咨询和通知通知地方战略经营机构管理部门通知咨询负责负有责任/负责咨询咨询和通知通知全公司范围的内部控制评价咨询咨询负有责任/负责咨询咨询和通知通知二、内部控制评价报告编制指南 评价报告的主要组成部分包括概述、内部控制评价和给管理部门的建议。报告还应有封面、目录。大部分内部控制评价报告还包含审计发现的重要问题、违反职业道德的事项以及内部审计提供的相关信息，可能的话，还包括内部审计计划工作的范围和主要活动。（一）概述 篇幅仅一、两页的概述部分应清楚地说明内部控制评价对象的组织特点（战略经营机构/服务业务/合资企业等）、所在的地理位置（地区/国家/位置）和评价所指的期间。战略经营机构