公司费用开支标准和管理办法.pdfVIP

**** 集团费用开支标准和管 理办法 为加强公司财务管理，控制费用 开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作 的原则，根据国家规定和公司实际情况，特 制定本办法。 一、 借支管理规定及借支流 程 1 、借款管理规定 (1) 出差借款：出差人 员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办 理借款，出差返回 3 个工作日内办理报销还 款手续。 (2) 其他临时借款，如业务费、周 转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外 其他借款原则上不允许跨月借支。 (3) 各项 借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部 备款。 (4) 借款销账规定： ① 借款销帐 时应以借款申请单为依据，据实报销，超出 申请单范围使用的，须经主管领导批准，否 则财务人员有权拒绝销帐； ② 借领支票者 原则上应在 3 个工作日内办理销帐手续。 ③ 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未 还 借 支 者 转 为 个 人 借 款 从 工 资 中 扣 回 。 2 ．借款流程 (1) 借款人按规定填写《借款 单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完 全一致，不得涂改） 、支票或现金。 (2) 审批流程：主管部门经理审核签字 →财 务经理复核 →总经理审批。 (3) 财务付款： 借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手 续。 二、日常费用报销制度及流程 日常费 用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公 费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、 培训费、资料费等。在一个预算期间内，各 项费用的累计支出原则上不得超出预算。 三、 费用报销的一般规定 (1) 报销人必须取得相 应的合法票据 (相关规定见发票管理制 度),且 发票背面有经办人签名。 (2) 填写报销单 应注意 :根据费用性质填写对应单据；严格按 单据要求项目认真写，注明附件张数， 金额 大小写须完全一致（不得涂改） ；简述费用内 容或事由。 (3) 按规定的审批程序报批报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 费用报销的一般流程 :报销人整理报销单据并 填写对应费用报销单 →部门经理审核签字 → 财务部门复核 →总经理审批 →到出纳处报销。 四、差旅费用管理 1、费用标准 : 因公出差人 员住宿费不得超过下列标准： (1)省会（直辖 市）城市 200 元/ 人/ 天、地级城市 150 元/ 人/ 天、县级城市 100 元/ 人/ 天。