物流财务管理规章5种物流企业财务管理制度含4个附录细则.docVIP

财务管理制度 第一章 总则 第一条 为加强公司的财务工作， 发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用， 特制 第二条 ( 一 ) ( 二 ) 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分 ( 三 ) 积极为经营管理服务， 通过财务监督发现问题， 提出改进意见， 促进公司取得较好 ( 四 ) (五)合理 ( 六 ) 积极主动与有关机构及财政、 税务、银行部门沟通， 及时掌握相关法律法规的变化， ( 七 ) 第三条 第四条 第二章 财务工作岗位职责 第五条 ( 一 ) 编制和执行预算、 财务收支计划、 信贷计划， 拟订资金筹措和使用方案， 开辟财源， ( 二 ) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消 ( 三 ) 建立健全经济核算制度， 利用财务会计资料进行经济活动分析， 及时向总经理提出 ( 四 ) 组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； ( 五 ) 负责建立和完善公司已有的财务核算体系， 生产管理控制流程， 成本归集分配制度； ( 六 ) 第六条 ( 一 ) 按照国家会计制度的规定、 记帐、复帐、报帐做到手续完备， 数字准确， 帐目清楚， ( 二 ) 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收 ( 三 ) ( 四 ) 第七条 ( 一 ) ( 二 ) 严格执行库存现金限额， 超过部分必须及时送存银行， 不坐支现金， 不认白条抵压 现金。 ( 三 ) ( 四 ) 严格支票管理制度， 编制支票使用手续， 使用支票须经总经理签字后， 方可生效。 ( 五 ) ( 六 ) ( 七 ) 第八条 ( 一 ) ( 二 ) 监督公司财务计划的执行、 决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动 ( 三 ) ( 四 ) 审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累 证据。 ( 五) 纠正财 ( 六 ) ( 七 ) 第三章 财务工作管理 第九条 第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会 第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证， 并根据审核的原始凭证编 第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查， 保证帐簿记录与实 第十三条 会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总 第十四条 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始 第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、 款项不符时， 应及时向总经理或主管副总经 理书面报告，并请求查明原因 第十六条 第十七条 财务审计每季一次。 审计人员根据审计事项实行审计， 并做出审计报告， 报送总 第十八条 第四章 支票管理 第十九条 支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记 第二十条 支票付款后凭支票存根， 发票由经手人签字、 会计核对 ( 购置物品由保管员签字 ) 、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按 第二十一条 支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算， 超期的财务人员月底清帐时 凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延 第二十二条 对于报销时短缺的金额， 由支票领用人办理现金借款手续， 并按现金借款管理 凡一周内支出款项累计超过  10000 元或现金支出超过  5000  元时，会计或出纳人员应文 字性报告财务经理。 第二十三条 凡 1000 元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财 第二十四条 公司财务人员支付 ( 包括公私借用 ) 每一笔款项， 不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。 总经理外出应由财务人员设法通知， 经总经理授权可委托其他负责人代签， 第五章 现金管理 第二十五条 ( 一 ) ( 二 ) ( 三 ) ( 四 ) ( 五 ) 前款结算起点定为 1000 第二十六条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的 第二十七条 公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、 第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为 5000 第二十九条 财务人员支付现金， 可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取， 得从现金收入中直接支付 (即坐支 )  不 第三十条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金借款单》，并写明用途和金额，由财 务经 第三十一条 公司职员因工作需要借用现金， 需填写《借