付款管理制度.pdf

. 1.0 目的 为了明确公司付款流程，规范公司付款管理。 2.0 范围 有采购订单或有购买合同、费用支付类合同等的应付帐款的管理。 3.0 权责 3.1 采购部经理门必须对采购订单进行审核。审核的内容包括是否有财务经理、总经理助理、采 购经理审批签字；该定单的付款方式，该原材料或成品（以下简称物料）的进价如何等。付 款方式分为预付、现付（货到付款）、月结三种（月结的供应商由采购部门与对方签定月结 合同）月结的时间具体参照合同。付款方式为预付或现付的订单需财务经理、总经理助理特 别核准，并报财务部备案。凡未经总经理助理核准预付、现付方式的订单一律采用月结货款 的方式。 3.2 所有采购物料报价单必须由采购经理审核、财务经理及总经理助理审批。凡未经采购经理审 核、财务经理及总经理助理审批的报价单而购进的物料，财务部门有权进行拒付货款。采购 部门应将审批后的报价单报财务部门备案，作为财务部门付款的依据。 3.3 仓库收货必须以采购订单为依据，超过订单数量送货（备品除外）或未到交货期的送仓库一 律不予接受；财务一律不予付款。物料入库单必须有品管部、仓库主管签字确认方能生效。 财务在支付货款时，必须凭采购订单、报价单、物料入库单、供货商提供的送货单及发票五 单齐全才能付款，缺其中一单，财务部门有权进行拒付。 3.4 仓库管理员必须妥善保管物料入库单，凡属月结的物料入库单，必须当天录入系统，次日交 财务部门入帐；凡属现付的物料入库单，必须当时交财务部门便于结算。每张物料入库单必 须附有对应的送货单。 3.5 当月送货经品管部检验品质不良，品管部判定退货的物料必须当月退货，或将物料存放退货 区，同时填制退货单。退货单一式四联，仓库一联；品管部一联；财务部一联 ;供应商一联。 交财务部门的一联次日上交财务部门。退货单上必须有品管部及仓库主管签字确认，并请注 明退货原因，同时附上品质报告。 3.6 财务部门结算时所需单据（采购订单、报价单、送货单、物料入库单、购货发票、如产生退 货另需退货单）必须由各有关部门在规定的时间按供应商整理归集后送至财务部。具体规定 如下：采购订单、报价单，由采购部按供应商整理归集后送至财务部；物料入库单、退货单、 送货单，由仓库管理员按供应商整理归集后送至财务部；购货发票由财务采购部直接向供货 商索取。有预付款或现付款的物料，各部门应在审批后的当日将以上单据交财务部；凡属月 结的单据，各部门应于购进物料的次日将以上单据交财务部，以便财务部门根据当月的物料 采购情况作出资金安排。 3.7 各部门对于有关合同的签定必须有律师的鉴定，经采购经理签字、总经理助理审批后，将合 同正本报财务部备案，作为财务部门结算时的依据。如无购货合同的供应商财务部有权拒绝 付款。 3. 8 如遇特殊情况，供应商要求于合同约定的付款日之前支付货款的，需财务经理及总经理助理 审批后，提前一周报财务部，便于财务部合理安排资金。财务部不接受临时付款。 -- . 4.0 作业内容 4.1 对账 4.1.1. 我司财务部门每月卡账时间为 20 号，凡属月结的供应商须每月 21 号-25 号，根据我司 的送货回单编制对账单送至我司。 4.1.2. 我司财务部根据各部门提供的有关单据核对该供应商的物料数量、 单价无误后， 会在次月 的 1-10 号回签供方的对帐单。 4.1.3. 对账确认无误后，供方应根据此金额、数量开具上月 20 日之前的全部送货发票，送至 我司财务部。 4.1.4 ．对帐过程中如发现我司的帐务与供方有误差，财务部门应通知对方携带我司仓库管理员 开出