金融街惠州置业公司财务会计管理制度.docx

- - PAGE 1 - 金融街财务会计制度 为规范财务管理与会计核算工作， 根据《企业会计准则》、《企业财务通则》、 《企业会计制度》 及财政部发布的一系列具体会计准则， 参照《房地产开发企业财务制度》、《房地产开发企业会计制度》 及其他有关的财经法规， 结合本公司的实际情况，制定本公司的财务会计制度。 第一部分 财务制度 一、财务计划 根据公司的计划管理制度，财务部门应定期编制财务计划。 公司编制的财务计划从时间上分为长期、 中期及短期三种， 超过一年的为长期计划， 中期计划即为年度计划， 一年以下的为短期计划， 短期计划主要指月度计划。 年度计划应于上年年底前完成草案，于当年元月 31 日前正式编制完成；月度计划于上月月底前完成草案，当月５日前编制完成。 各区、块的房产或地产开发项目， 以及其他相对独立的项目， 还应在上述基础上单独编制财务预算。 （一）财务计划的主要类别和内容 １、财务收支计划。 财务收支计划以收付实现制为基础， 包括计划期内公司的一切可以预计的现金收入与支出。财务收支计划的主要内容及列示方式如下： 计划期各项现金收入； 计划期各项现金支出； 计划期期初现金余额； 计划期可用现金（计划期现金收入加期初现金余额） ； 计划期拟筹措的现金（计划期可用现金减计划期现金支出） ； 计划期期末现金结余数。 ２、成本费用计划。 成本费用计划以权责发生制为基础编制