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从“存款失踪”事件审视内控管理 针对媒体报道“多地频频出现银行存款失踪事件”，银行自身应认真分析风险成因、自觉自发的审视自身内控管理， 完善管理措施，确保“看好自己的门、管好自己的人”。近 期，沭阳农商行针对此类风险开展了分析自查。 一、“存款失踪”主要表现形式 （一）“存款大盗”高息揽储，存款被转移。 银行柜台人员推销，承诺可将资金以某种高利息的形式存入，储户在柜 台存钱时，资金被存入后立即被转到其他账上。有些高息存 款其实就是非法集资，即柜员违规将储户存款直接转账给缺钱的企业，从中赚取“中介费”。媒体曝出的工行某支行部 分客户资金失踪事件中， 不法分子向客户许诺给予 8% 至 10% 不等的存款贴息； 2014 年 2 月份发生的杭州 42 名储户丢失9505 万元存款案中， 涉案的银行员工以 13% 的“贴息存款” 为诱饵。 （二）银行“内鬼”忽悠销售，理财变“飞单”。社会人员和 银行“内鬼”勾结，私自销售非银行自主发行、代销的理财 产品，产品不能按期兑付，甚至出现本金亏损。 2014 年广 东两个私募基金在一些银行进行募资， 承诺付给投资人 6.5% 至 14% 的年化收益， 涉案金额达 7 亿多元。 事发后涉事银行不承认产品是通过银行卖给客户的，而是银行员工私售行为， 200 多名投资者索赔无门。 （三）系统缺陷或信息泄露，存款被盗取。 存款丢失还与银行票证系统有缺陷，或存款人信息泄露有关，嫌疑人仅 通过伪造的银行票证， 冒领存款。 如湖南省公安厅通报案例， 湖南衡阳市民胡某将１５００万元存入某行，不久后却只剩下６００元。经公安机关调查，该诈骗案件３名犯罪嫌疑人中包括该支行行长的弟弟，嫌疑人伪造了存款人留存在银行的公司印鉴，并在银行顺利掉包印鉴，取走上千万存款。 （四）不法分子借银行场地非法集资。 发生在中国银行 某支行的存款被骗事件中， 100 多位储户竟将储蓄卡和密码交给一名前银行职员冒充的“客户经理”，换来一张有伪造 银行抬头和印章的承诺函，被骗存款过亿元。 二、原因分析 从曝光事件来看，多是人为犯案，形成内外勾结转移客户资金、假冒票证印鉴取款、不法分子借银行场地非法集资案件。 一方面储户金融安全防范意识不高，因贪图高利而丧失 警惕。在部分案件中，有些储户是事先知情的，如被许诺的 “贴息”利率高于正常存款利率 4 倍及以上，或与资金掮客签署 “不开通短信提醒业务”、 “不开通网银权限”、 “不能通存通兑”、“不查询”、“不得提前支取”等承诺。 另一方面，是银行内控管理问题，如内部人员监察不到位，业务流程管理漏洞，外部风险防范不力等。从案件处理上来看，只要银行内部人员参与作案或有失职行为的，银行