企业内部控制与风险管理审计教材 .pptxVIP

企业内部控制与风险管理审计;内部控制与风险管理有何异同？;;;;;第一部分 企业内部控制系统;9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。6月-216月-21Saturday, June 12, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。23:35:0423:35:0423:356/12/2021 11:35:04 PM 11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。6月-2123:35:0423:35Jun-2112-Jun-21 12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。23:35:0423:35:0423:35Saturday, June 12, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。6月-216月-2123:35:0423:35:04June 12, 2021 14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。12 六月 202111:35:04 下午23:35:046月-21 15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。六月 2111:35 下午6月-2123:35June 12, 2021 16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。2021/6/12 23:35:0423:35:0412 June 2021 17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。11:35:04 下午11:35 下午23:35:046月-21 1、Genius only means hard-working all ones life. (Mendeleyer, Russian Chemist)? 天才只意味着终身不懈的努力。21.5.265.26.202108:3008:30:57May-2108:30 2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年五月二十六日2021年5月26日星期三 3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。08:305.26.202108:305.26.202108:3008:30:575.26.202108:305.26.2021 4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行5.26.20215.26.202108:3008:3008:30:5708:30:57 5、You have to believe in yourself. Thats the secret of success. ----Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Wednesday, May 26, 2021May 21Wednesday, May 26, 20215/26/2021 ? ;一、内部控制的定义;1、内部控制是一个过程，而不是目的;如何理解内部控制是一个过程？它为目标的实现提供合理保证？ ----通过过程把握尽量保证结果正确;战略定位：中等城市和大城市二级机场间的短程航运;二、企业实施内控中存在的问题;三 按框架要求建立内控体系;关注点： 董事会的独立性 董事的知识与经验 专业委员会的设置及权力配置 董事会议事规则 董事会及下属委员会掌握重大信息、敏感信息的充分性与及时性 董事会及下属委员会对重大问题所采取的行动;2、风险管理理念;3、诚信与道德价值观;;4、胜任能力;企业层面目标;选择风险应对措施;（三）控制活动;**银行住房按揭贷款目标、风险、应对和控制活动;1. 职务分工：主要解决不相容职务分离①授权批准职务与执行业务职务相分离；②执行业务职务与审核监督职务相分离；;党委在公司治理机制中的地位和作用？;某单位原出纳员周某三次挪用、贪污公款达211万元，被法院以挪用公款罪和贪污罪两罪并罚判处其有期徒刑20年，但20