企业内部控制与风险管理(内部培训) .pptxVIP

企业内部控制与风险管理;Page2;店铺案例-1;店铺案例-2;1、同样上一天的班，在周一上和周六上效果是否一样？ 2、同样上7个小时的班，在周六8:00-15:00和15:00-21.30是否一样？;1、一个真实的例子;2、内部控制被忽视的理由;9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。6月-216月-21Tuesday, June 15, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。00:21:5800:21:5800:216/15/2021 12:21:58 AM 11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。6月-2100:21:5800:21Jun-2115-Jun-21 12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。00:21:5800:21:5800:21Tuesday, June 15, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。6月-216月-2100:21:5800:21:58June 15, 2021 14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。15 六月 202112:21:58 上午00:21:586月-21 15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。六月 2112:21 上午6月-2100:21June 15, 2021 16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。2021/6/15 0:21:5800:21:5815 June 2021 17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。12:21:58 上午12:21 上午00:21:586月-21 1、Genius only means hard-working all ones life. (Mendeleyer, Russian Chemist)? 天才只意味着终身不懈的努力。21.5.265.26.202108:3008:30:57May-2108:30 2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年五月二十六日2021年5月26日星期三 3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。08:305.26.202108:305.26.202108:3008:30:575.26.202108:305.26.2021 4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行5.26.20215.26.202108:3008:3008:30:5708:30:57 5、You have to believe in yourself. Thats the secret of success. Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Wednesday, May 26, 2021May 21Wednesday, May 26, 20215/26/2021 ? ;一、内部控制综述;一、内部控制综述;5、目标解释;Page12; ;Page14;Page15;Page16;8、缺乏良好的控制环境;三、风险评估;1、风险识别;内部风险识别;外部风险识别;各行业的前10种最主要的风险因素（德勤统计数据）;4、风险对策;Page24;;;3、财产保护控制;;;说一套，做一套，制度放空炮：执行力较弱 虽然有相关的制度，但执行力较弱。很多出问题的案例往往都不是因为制度缺乏规定，而恰恰是制度有明文规定却未能遵照执行。 解决途径： 将内部控制制度“固化”于企业信息系统，使员工必须遵循和执行事先设定好的业务流程和操作标准： 文化建设，促使员工自觉遵循 对内部控制执行情况加以检查监督，并制定相应的奖惩措施。;经常将效率作为弱化或逾越内部控制的理由：涉及到原有利益格局的打破和调整 将各项职能都较给某