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BCW公司审计制度 编号：BTCW 版本号 A 公司审计制度修改次第页次总页数公司 审计制度受控状态：受控发放编号：生效日期：版本修改次第更改页 次章节编制审核批准生效日期总则根据 《中华人民共和国审计法》 和 《审计署关于内部审计工作的规定》 及相关法律法规的规定为加强公 司内部审计监督并结合公司实际情况指定本制度。 内部审计是企业实施内部经济监督依法检查会计账目及相关资产及企业经营状况监督财务收支真实性、合法性、效益性的活动。 公司及成员单位依法实行内部审计制度以加强内部管理和监督遵守国家财经法规维护股东合法权益以促进加强经营管理提高经济效益。 公司本部、控股子公司、项目公司及参股公司依照本规定接受审计监督。 审计结构和审计人员公司设内部审计人员（条件成熟设立审计部）。 受公司财务总监领导公司内部审计依法对本公司及所属公司的经济活动实行审计监督并向财务总监报告工作内部审计独立行使职权不受其他部门和个人的干涉。 审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公保守秘密。 审计人员与办理的审计事项或与被审计单位有利害关系的应当回避。 审计人员依法行使职权受法律保护任何单位和个人不得打击和报复。 审计人员应到具备与其所从事的审计工作相适应的专业技术知识和业务能力应当遵循职业道德规范并以应有的职业谨慎态度执行内部审计工作。 审计的职责和权限内部审计的主要职责：按照《内部审