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财务状况分析报告 财务状况分析报告（一） 20* 年度，销售收入实现 **万元，比去年增加 30% 以上，并在取得较好经济效益的同时，取得 了较好的社会效益。 一、主要经济指标完成情况 本年度商品销售收入为 *万元，比上年增加 *万元。其中，商品流通企业销售实现 *万元，比上 年增加 5.5% ，商办工业产品销售 *万元，比上年减少 10% ，其它企业营业收入实现 *万元，比上年 增加 43% 。全年毛利率达到 14.82% ，比上年提高 0.52% 。费用水平本年实际为 7.7% ，比上年升 高 0.63% 。全年实现利润 *万元，比上年增长 4.68% 。其中，商业企业利润 *万元，比上年增长 12.5% ， 商办工业利润 *万元， 比上年下降 28.87% 。销售利润率本年为 4.83% ，比上年下降 0.05% 。其中， 商业企业为 4.81% ，上升 0.3% 。全部流动资金周转天数为 128 天，比上年的 110 天慢了 18 天。 其中，商业企业周转天数为 60 天，比上年的 53 天慢了 7 天。 二、主要财务情况分析 1.销售收入情况 通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。 如南一百货商店销售收入比去年增加 296.4 万元；古都五交公司比上年增加 396.2 万元。 2. 费用水平情况 全局商业的流通费用总额比上年增加 144.8 万元，费用水平上升 0.82% 其其中：①运杂费增 加 13.1 万元；②保管费增加 4.5 万元；③工资总额 3.1 万元；④福利费增加 6.7 万元；⑤房屋租 赁费增加 50.2 万元；③低值易耗品摊销增加 5.2 万元。 从变化因素看，主要是由于政策因素影响：①调整了“三资”、“一金”比例，使费用绝对值增加 了 12.8 万元；②调整了房屋租赁价格，使费用增加了 50.2 万元；③企业普调工资，使费用相对增 文章来源网络 加 80.9 万元。扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为 905.6 万元，比上年相对减少 10.2 万元。 费用水平为 6.7% ，比上年下降 0.4% 。 3. 资金运用情况 年末，全部资金占用额为 *万元，比上年增加 28.7% 。其中：商业资金占用额 *万元，占全部流 动资金的 55% ，比上年下降 6.87% 。结算资金占用额为 *万元，占 31.8% ，比上年上升了 8.65% 。 其中：应收货款和其他应收款比上年增加 548.1 万元。从资金占用情况分析， 各项资金占用比例严 重不合理，应继续加强“三角债”的清理工作。 4.利润情况 企业利润比上年增加 *万元，主要因素是： （1 ）增加因素：①由于销售收入比上年增加 804.3 万元，利润增加了 41.8 万元；②由于毛利 率比上年增加 0.52% ，使利润增加 80 万元；③由于其他各项收入比同期多收 43 万元，使利润增 加 42.7 万元；④由于支出额比上年少支出 6.1 万元，使利润增加 6.1 万元。 （2 ）减少因素：①由于费用水平比上年提高 0.82% ，使利润减少 105.6 万元；②由于税率比 上年上浮 0.04% ，使利润少实现 5 万元；③由于财产损失比上年多 16.8 万元，使利润减少 16.8 万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现 *万元。 三、存在的问题和建议