xx集团违规经营投资责任追究暂行办法.docx

XX集团违规经营投资责任追究暂行办法 第一章总则 第一条为健全完善XX集团（以下简称“集团）违规经营投 资责任追究制度，规集团经营投资行为，完善企业资产管理制度, 防止国有资产流失，实现国有资产保值增值，根据《XX市国资 委关于违规经营投资责任追究暂行办法》，制定本办法。 第二条本办法适用于集团所属各级全资、控股子公司违规 经营投资责任追究工作。 第三条本办法所称违规经营投资责任追究（以下简称“责任 追究）是指集团所属企业相关人员违反国家法律法规和企业部 管理规定，未履行或未正确履行职责，或者集团所属企业部控制 存在重大缺陷，造成集团所属企业经营投资损失，经调查核实和 责任认定，对相关责任人进行处理的工作。 第四条本办法所称经营投资损失（以下简称“损失”）是指 集团所属企业经营投资活动中发生的，或在可以预见未来将发生 的资产实质性灭失或经济利益不等价流出。 第五条责任追究工作应当遵循依法合规、违规必究，分级 组织、分类处理，客观公正、责罚适当，惩教结合、纠建并举的 原则。 第二章责任追究 第六条集团所属企业在管控方面有下列情形之一造成损失 的，应当追究相关人员责任： （一） 未履行或未正确履行职责致使集团所属企业发生损失, 对生产经营、财务状况产生重大影响的； （二） 对集团所属企业重大风险隐患、控缺陷等问题失察，或 虽发现但没有及时报告、处理，造成重大风险的； （三） 集团所属企业发生重大违纪问题，造成重大损失，影响 其持续经营能力或造成严重不良后果的； （四） 违反规定造成损失的其他情形。 第七条集团所属企业在购买产品、服务中有下列情形之一 造成损失的，应当追究相关人员责任： （一） 未按照规定订立书面合同的； （二） 未按照规定进行招标或未执行招标结果的； （三） 未经过充分询价、比价或授意、指使、串通进行违规釆 购的； （四） 未按照规定进行资信调查支付预付款项的； （五） 采购标的与市场同类产品、服务价格相比明显偏高的； （六） 利用关联交易输送利益的； （七） 釆购标的与合同约定不符而未釆取有效措施的； （八） 釆购与实际需要脱节造成积压、闲置的； （九） 前期合同不能完全执行或存在损失风险仍续订类似合 同的; （十）违反规定造成损失的其他情形。 第八条集团所属企业在销售产品、服务中有下列情形之一 造成损失的，应当追究相关人员责任： （一） 未按照规定订立书面合同或所订合同明显有损企业利 益的； （二） 擅自压低价格销售产品、服务的； （三） 交易行为虚假或违规开展“空转”贸易的； （四） 利用关联交易输送利益的； （五） 擅自提供赊销信用或超出信用额度、期限提供赊销信用 的； （六） 应收账款未及时催收、对账，以及对异常应收款项未及 时追索，或未采取有效保全措施的； （七） 违反规定造成损失的其他情形。 第九条集团所属企业在投资决策和管理中有下列情形之一 造成损失的，应当追究相关人员责任： （一） 未按照规定进行可行性研究、尽职调查或风险分析的； （二） 论证分析未考虑行业发展趋势，对技术、环境、政策等 重要因素的判断明显违背事实，对关键性参考数据设定不科学, 或未充分考虑重大风险因素，未指定风险防预案的； （三） 投资决策与可行性研究、尽职调查结果严重背离的; （四） 未履行规定的投资决策审批程序的； （五） 未按照规定进行财务审计、资产评估或估值的； （六） 投资并购过程中授意、指使中介机构或有关单位出具虚 假报告，或干预、操纵财务审计、资产评估造成投资价格不实的; （七） 违反合同约定提前支付并购价款的； （八） 违规以各种形式为其他合资合作方提供垫资，或通过高 溢价并购等手段向关联方输送利益的； （九） 违反规定向企业高级管理人员及其近亲属和其他特定 关系人所有或控制的企业投资或与其共同出资设立企业的； （十）投资合同、协议及标的企业公司章程中，国有权益保 护条款缺失，对标的企业管理失控的； （十一）国有产权代表未按规定履行，或消极履行出资人职责 的； （十二）对投资项目未进行全面有效的跟踪管理，出现风险或 发生损失未及时采取有效措施止损的； （十三）项目概算未经严格审查，严重偏离实际的； （十四）购建项目未按照规定招标，干预或操纵招标的； （十五）擅自变更工程设计、建设容的； （十六）项目管理混乱，致使建设严重拖期、成本明显高于同 类项目的； （十七）违反规定开展非主业投资或境外投资的； （十八）违反规定或风险控制存在重大缺陷开展股票、基金、 期货、外汇、委托理财等高风险投资业务的； （十九）违反规定造成损失的其他情形。 第十条集团所属企业在资金管理和使用中有下列情形之一 造成损失的，应当追究相关人员责任： （一） 违反决策和审批程序或超越权限批准资金支出的； （二） 虚列支出套取资金的； （三） 违规