信托投资公司关键绩效指标目标值的制定与修正.docx

信托投资公司关键绩效指标目标值的制定与修正 第一节 目标值制定的方法 关键绩效指标的目标值 目标值是公司对未来绩效的期望。通过设置关键绩效指标的目标值，可以将关键绩效指标的考量进行量化，推动公司战略目标的落实执行。 目标值的制定应为公司的运作提供方向，支持公司的持续完善，并提供对部门和员工的方向性的引导。因此，目标值的设置必须明晰清楚地传达到每一个员工，才能达到预期的效果。 目标值制定的方法 确认所需数据的来源； 获取历史和目前的绩效数据和本公司最佳运作信息； 人力资源部、财务会计部计算以公司全面预算为基础的关键绩效指标数值，作为参考目标值提供给各部门； 人力资源部组织、协调将部门的关键绩效指标目标值与更高层领导交流、确认； 公司管理层从公司层面对各部门的关键绩效指标目标值进行平衡和调整，最终确定目标值； 人力资源部组织将确定的目标值逐级下达； 公司的关键绩效指标目标值应上报董事会，审核通过后作为公司经营层考核的目标和依据。  第二节 确定关键绩效指标的目标值 每年年初，在关键绩效指标体系确定后，需要根据公司的战略目标和预算目标制定部门长短期的关键绩效目标值。确定目标值可以通过以下六个步骤来操作： 确定目标值所需数据的来源 目标值所需数据来源汇总表——参见附件表格PM-04 填表说明 步骤 步骤说明 1 人力资源部根据部门平衡分数卡将部门的全部关键绩效指标列表填入A栏中，将计算公式填入B栏中 2 根据计算公式，将计算公式中的相关数据填入C栏，并对应的写出数据提供的部门 3 人力资源部组织各部门针对部门所需提供的数据，填写这些数据涉及的报表和文件，作为目标值所需数据的来源 4 公司各部门应统计整理历年的最佳运作信息以作为拟定目标值参考用，一般来说，公司三年内的历史数据较有参考价值 获取行业内外的最佳实践借鉴信息 行业内的信息主要是指国内外行业的最佳运作实践信息，选择同业公司进行规模的比较后，可以对整个公司的所有部门绩效指标的目标值提供量化的借鉴 行业外的信息主要是指除行业以外的其他行业，包括银行业、保险业等可以提供借鉴的行业外信息，这些数据可以对管理支持部门提供借鉴 行业内外的最佳实践借鉴信息的收集可以有效提升管理人员的水平，使绩效管理更具科学性，但信息收集成本较高，某某证券在目前阶段可以不采用这一步 获取以公司全面预算为基础的绩效数据 目标值同公司全面预算的关系 全面预算是计算财务绩效指标的目标值的基础。在制定公司的关键绩效指标目标值时，必须以根据公司全面预算结果计算出的数据为主要依据之一。 利用全面预算为基础制定目标值的优点 根据公司全面预算制定绩效指标的目标值，使目标值的制定具有一定科学依据，避免了主观性与随意性，保证了绩效评价体系的顺利实施；基于全面预算的目标值也充分体现了各部门的意见，从而使目标值更切合实际，有利于激发各部门实现目标值的积极性，并达成目标值的推行。 关键绩效指标目标值的制定 关键绩效指标目标值设定工作表——参见附件表格PM-05 填表说明 步骤 步骤说明 1 根据第一步获得的历史和当前的指标数据填入历史数据栏内 2 根据第二步的行业内外部最佳实践借鉴信息收集，填入最佳实践借鉴栏内（可选择） 3 根据公司全面预算体系的数据，将该指标涉及到的数据的预算目标值填入预算目标栏内 4 公司各部门和分支机构根据前三项的数据，制定下一年度的目标值和相关支持文件 逐级交流关键绩效指标目标值 部门应将该项内容逐级与上级领导进行交流和确认，获得上级领导的同意认可。双方对权数和目标值存在异议时，应举出支持理由（包括事实状况、参考资料等）。通过讨论，双方应就指标的权数和目标值达成一致。确定了关键绩效指标的目标值之后，应于一月十五日完成部门的目标值的制定和交流工作，将初步的目标值及相关的支持文件提交至人力资源部，某某证券人力资源部汇总关键绩效指标的目标值后，提交总裁办公会讨论，由公司高层领导对其提出修正意见。 公司总裁办公会从公司层面对目标值进行平衡和调整对于各部门制定的目标值，最终确定部门目标值。 总裁办公会将公司的关键指标目标值提交薪酬与考核委员会审议，通过后作为下一年度的目标，该步骤体现了董事会对公司经营管理层的监控。 将目标值逐级下发 确定了关键绩效指标的目标值之后，应将该体系（包括关键绩效指标及其目标值）逐级下达，使公司各级人员了解绩效管理的内容、方法，从而真正实现绩效管理的目标。关键绩效指标目标值应在1月31日前确定并下达。 第三节 目标值的调整 相关部门的职责 综合考虑公司的内外部环境，包括市场情况的变化、公司资源配置情况及限制条件等，关键绩效指标的目标值可在每个考核期间内进行调整。在某某证券的绩效管理体系设计中，目标值的调整以半年为一个期间。对于需要调整目标值的部门，应于七月一日至七月十五日将短期目标的提案提