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企业所得税 审核报告 编号： ：( 委托单位名称 ) 我们接受委托，对贵单位 年度 及 其 情况进行了查证。 我们查证的依据是 《中华人民共和 国企业所得税暂行条例》及其 《实施细则》、财政部、国家税务总局发布的有关 企业所得税的规章制度、政策文件，以及北京市地方税务局贯彻制定的关于企 业所得税的措施和规定， 并参照 《中国注册会计师独立审计准则》 ，对贵单位所 提供的帐册、年度会计报表、有关纳税资料和数据实施了我们认为必要的审核 程序。贵单位对所提供的会计资料及纳税资料的真实性、合法性、条理性和完 整性负责。我们的责任是按照北京市地方税务局贯彻、执行的 有关文件要求，出具真实合法的审核报告。 经对贵单位 年度企业所得税 事项进行审核，我 们认为贵单位： （一）企业所得税汇算过程审核结果如下： 销售（营业）收入 元； 利润总额 元； 纳税调整增加额 元； 纳税调整减少额 元； 纳税调整后所得 元； 弥补以前年度亏损 元； 应纳税所得额 元； 应纳所得税额 元； 减免所得税额 元； 期末应补（退）所得税额 元； 1 研究新产品、新技术、新工艺费用抵扣额 元； 技术改造国产设备投资抵免税额 元； （二）企业财产损失情况审核结果如下： 固定资产原值 元； 计提折旧 元； 财产损失净额 元； 流动资产合计 元； 资产损失净额 元； （三）企业提高广告费税前扣除比例情况审核结果如下： 企业本年的营业收入 元； 广告费支出金额 元； 现广告费允许扣除额 元；扣除比例 ％；根据贵企业的行业特点确实 需 将 广 告 费 的 扣 除 比 例 提 高 到 ％ ； 预 计 影 响 当 年 应 纳 税 所 得 额 元；影响当年应纳所得税额 元。 （四）企业需缩短折旧年限（或加速折旧方法）情况审核结果如下： 原折旧年限为 年，折旧方法是 ； 需缩短折旧年限的固定资产影响当年应纳税所得额为 元；应纳所得税额为 元。 企业可据此办理纳税申报或审批事宜。 在审核中我们发现与贵单位在以下方面存在异议： 1、 2 、 3、