《会计电算化教程》课件 《会计电算化教程》第十一章.pptx

第一节第二节第三节第十一章 存货核算系统存货核算系统概述存货核算系统初始化设置存货核算系统业务处理第一节 存货核算系统概述存货核算系统主要功能存货核算系统与其他系统的关系一存货核算系统主要功能 存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本； 反映和监督存货的收发、领退和保管情况； 反映和监督存货资金的占用情况。库存管理系统出入库单据采购入库单采购管理系统存货核算系统销售管理系统销售入库单、发货单、发票出入库凭证总账管理系统二存货核算系统与其他系统的关系存货核算系统与其他系统的主要关系如下图所示：存货核算系统与其他系统的关系第二节 存货核算系统初始化设置选项设置科目设置期初数据一选项设置 在使用存货核算系统之前，应对存货核算系统个选项参数进行设置，其中包括核算方式、控制方式和最高最低控制选项。 选择【存货核算】→【初始设置】→【选项】→【选项录入】菜单，打开“基本设置修改”对话框，如右图所示，进行相应的选项设置。选项设置二科目设置 科目设置包括存货科目、对方科目、运费科目、结算科目、应付科目、税金科目等。以存货科目设置为例，其操作如下： （1）在企业门户“业务”页签中选择【存货核算】→【初始设置】→【科目设置】菜单，打开“存货科目”窗口。 （2）单击【增加】按钮，输入存货科目信息，如左图所示，单击【保存】按钮，保存设置。存货科目设置三期初数据1．期初余额 选择【期初数据】→【期初余额】菜单，打开“期初余额”窗口录入期初数据，如图右所示。录入期初余额2．期初记账 在“期初余额”窗口（如右图），单击【记账】按钮，系统提示“期初记账成功！”单击【确定】按钮，完成期初记账。录入期初余额第三节 存货核算系统业务处理入库业务处理出库业务处理单据记账调整业务凭证处理综合查询期末处理一入库业务处理 存货管理系统入库业务包括采购入库、产品出库及盘点、调拨点、组装拆卸等其他入库业务。二出库业务处理 出库业务包括销售出库、材料出库和其他入库业务，存货核算系统中出库业务处理与入库业务处理相似。三单据记账 单据记账是将所输入的各种出入库单据记入存货明细账、差异明细账、受托代销商品明细账等。其操作如下： （1）选择【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记账】菜单，打开“正常单据记账条件”对话框。 （2）输入查询条件后，单击【确认】按钮，打开“正常单据记账”窗口。 （3）选择需记账的单据，如右图所示，单击【记账】按钮，即完成记账。单据记账四调整业务以入库调整单为例，其操作如下： （1）选择【日常业务】→【入库调整单】菜单，打开“入库单调整”窗口。 （2）单击【增加】按钮，输入入库调整单信息，如左图所示。入库单调整提示： 当与采购管理系统集成使用时，输入的被调整单号所对应的单据不能是采购入库单，即不能对采购管理系统生成的采购入库单进行调整。 已生成凭证的单据不允许调整，如果想进行调整，应先删除所生成的凭证。 出入库调整单只针对当月存货的出入库成本进行调整，并且只能调整存货的金额，不能调整存货的数量。 出入库调整单保存即记账，因此已保存的单据不可修改或删除。五凭证处理 在存货核算系统中，可以将各种出入库单据中涉及存货增减和价值变动单据生成凭证传递到总账，基本操作如下： （1）选择【财务核算】→【生成凭证】菜单，打开“生成凭证”窗口。 （2）单击【选择】按钮，打开“查询条件”对话框，选择需生成凭证的单据，输入查询条件，单击【确认】按钮，即显示“未生成凭证单据一览表”，如右图所示。选择单据 （3）选择要生成凭证的记录，单击【确定】按钮，打开“生成凭证”窗口，如下图所示，显示所选单据记录，选择凭证类别。生成凭证列表 （4）单击【生成】按钮，打开“填制凭证”窗口，用户可对凭证信息进行修改，单击【保存】按钮，显示“已生成”标记，如右图所示。生成凭证六综合查询 存货核算系统提供了各类单据、凭证和账表的查询功能。 账表包括账簿、汇总表及分析表3类，用户可根据实际需要进行查询和统计分析。七期末处理1．期末处理 当存货核算日常业务全部处理完成后，需进行期末处理。系统自动计算全月平均单价及本会计月出库成本、差异率/差价率及本会计月的分摊差异/差价，并对已完成日常业务的仓库、部门、存货做处理标志。基本操作如下： （1）选择【业务核算】→【期末处理】菜单，打开“期末处理”对话框。 （2）选择需要进行期末处理的仓库，单击【确认】按钮，系统提示“您将对所选仓库进行期末处理，确认进行吗？”，单击【确定】按钮，系统自动计算存货成本，完成后，系统提示“期末处理完成”，单击【确定】按钮。2．月末结账完成期末处理之后，就可进行月末结账，操作如下： （1）选择【业务核算】→【月末结账】菜单，打开“月末结账”对话框，如右图所示。 （2）单击【确认】按钮，系