财务报销流程及注意事项课件.ppt

** 有限公司 财务报销流程及注意事项 财务部 ppt 课件 1 1 第一章 票据粘贴要求 目 2 第二章 票据填写规范 注意事项 CONTENTS 录 3 第三章 差旅费报标准、流程 3 第四章 圆盘脚手架系统 5 第五章 门架、钢支撑介绍 第一章：票据粘贴规范 为什么要学习财务流程？ 员工对公司财务报销流程及报销规定 不了解，常出现报销 单据不规范、报 销内容不明确 等情况，导致工作效率 低。 培训目的： 提高各部门与财务协作的工作效率。 第一章：票据粘贴规范 1. 报销单据（发票）必须合法有效 无效单据，财务有权拒绝，各级负责人审核、审批也不应予签字。 无效单据：包括但不限于 收据 和 白条 有效单据：正规发票 2. 票据应按内容分类，同类费用集中粘贴 对集中较多的票据， 按照内容进行分类 ，如办公用品、电话费、招待费、市内交通费等等。 同一类费用应粘贴在一张费用报销单上 。 3. 票据粘贴大小规范 报销单据与票据粘贴单必须 大小一致 ，各票据不得突出于报销单与票据粘贴单之外（ 票据 大时应按大小折叠好 ）。 第一章：票据粘贴规范 4. 单据粘贴顺序 可按票面 金额大小 或按单据票的 面积大小 ，按顺序 从右至左 依次贴过去（票据左边涂脱 水），并确保审核人能够 完整完全清楚 地审阅到报销金额； 不可 将单据以 钉书针钉上 ，以便造成不规范及财务装订的不便。 5. 发票遗失原不予报销。 附件单据、收据或发票应妥善保管，不得遗失。 6. 所有的发票需开公司名称及公司纳税号： 按发票抬头填开的公司分类报帐 ，不能有抬头为 A 和 B 公司的多张票据混合报帐。 长沙湘佳金属材料有限公司 914301117700857925 长沙恒帆进出口贸易有限公司 914301115702507221 湖南元拓建材集团有限公司 914300005954561963 第一章：票据粘贴规范 7. 发票上应盖“发票专用盖”而不是“财务专用盖”。 第一章：票据粘贴规范 示范一： 从右往左贴、车票左边涂胶水、呈鱼骨排列、不超过边框。 在粘贴单上写清总张数、总金额 第一章：票据粘贴规范 示范二： 第二章：票据填写规范 注意事项 1. 发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。 假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。 填写报销单各要素要齐全：如日期、部门、用途、大小写金额、经办人等。 2. 填写单据或签字时，用兰、黑色钢笔或签字笔填写。 切不可用铅笔、圆珠笔填写。 3. 报销金额大小一定要一致，要规范大写用字。 4. 有关报销单据均由报销经办人亲自填写 做到内容完整、数据真实，符合财务制度规定。 第二章：票据填写规范 注意事项 5. 用定额发票报销，须附有加盖发票专用章的购货清单或小票 发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用品一批 XXX 元”）以及各种 购买物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。 证明人在发票背面签字。 6. 集团公司财务中心财务报销时间 每周一、周三：在望城 每周办理内部费用报销 每周二、周四：在铭城国际 办理内部费用报销 如有特殊情况，则视同预算外资金按审批的额度支付。 借款支出及对外付款不受以上时间限制，可随时办理。 第二章：票据填写规范 注意事项 7. 当年发票，应当在当年办事报销 跨年度的发票，不予报销。 8. 款项支付方式 以 转账 方式支付，打入个人 银行卡 。 9. 对发票遗失及代票的处理。 发票遗失不予报销。 第二章：票据填写规范 注意事项 10. 招待费用的报销。 应 先申请 批准后方可招待，并需 填写《业务招待费用审批表》 。 宴请客人、客户发生的 餐费需填写《业务招待费用餐审批表》 注明招待时间、由、人数等 相关事项，由经办人、证明人和部门负责人在明细表上签字确认，按程序报销。 11. 其他费用报销对应单据 日常费