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销售与收款管理制度 销售与收款管理制度 xx字[20xx]xx号 关于印发《销售与收款管理制度》的通知 《销售与收款管理制度》业经公司研究同意，现印发给你们，望结合实际认真贯彻招执行。 二〇xx年x月xx日 销售与收款管理制度 为了加强公司销售业务的内部控制，规范销售行为，防范销售过程中的差错和涉税风险，根据财政部《内部会计控制规范—销售与收款》等法规，结合公司实际情况制定本制度。 第一条 公司产品销售必须签订销售合同或订单。销售合同的条款应当符合《中华人民共和国合同法》的规定，订单的条款也必须符合《合同法》和公司的相关规定。 第二条 销售合同或订单应按照公司规定的审批程序进行审批。销售公司应有专人对销售合同进行管理，合同文本及合同金额在1000万元以上的重大销售合同应经法律顾问审核签字。销售合同签订后，报办公室和财务部各一份。销售公司根据审批后的合同及订单有计划的开出产品发运单。 第三条 财务部将产品发运单与销售合同、订单进行审查核对，并严格按照发票管理规定开具销售发票，合同或订单、产品发运单、增值税发票所列的产品名称和客户名称应当一致。 第四条 物资仓库按照产品发运单上所列项目组织发货，当出现产品库存不足时应及时通知销售公司停开该产品的发运单，同时通知财务部。物资仓库需定期对库存产品进行盘点