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PAGE / NUMPAGES 固定资产、低值易耗品、办公用品管理办法 全文目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一部分：固定资产管理 1 一、总则 1 1、控制目标 1 二、管理职责 2 三、固定资产管理流程 3 第二部分：低值易耗品管理 5 一、总则 5 二、管理职责 6 三、低值易耗品管理流程 6 第三部分：办公用品管理 7 一、总则 7 二、办公用品的管理办法 7 第一部分：固定资产管理 一、总则 固定资产范围包括：单位价值在2000元以上且使用年限在一年以上的物品：包括台式电脑、笔记本电脑、电话、车辆、办公家具及各种办公设备等，如：打印机、传真机、复印机、碎纸机等。随计算机一次性配备的主要配件，如硬盘、内存、光驱、网卡等，按固定资产进行管理。但之后新增的配件,按低值易耗品管理,如内存、鼠标等。 1、控制目标 加强固定资产管理工作力度，确保账、卡、实物的一致 性。确保公司有序的对全公司范围内的固定资产进行实物盘点；确保公司对新购买及固有固定资产的掌控和盘点工作，能按照统一的标准进行；确保固定资产能准确及时的得到反映和认可；确保相关的财务信息能得到及时修正。 2、各部门主要工作 财务部及行政部严格把控，按照制度流程完成固定 资产采购、盘点、清理报废工作。 行政部门建立年度固定资产盘点清查制度，定期盘 点清查，并就盘点结果出具报告提交财务，财务和行政管理人员参加各类固定资产的实物盘点。 在实际盘点过程中，财务部门参与具体的盘点工作， 履行监督职能，同时对最后的盘点信息收集进行指导和检查。 盘点过程结束后，行政部门对固定资产的信息变更 情况进行确认，并出具具体的处理意见，送财务部作账务处理。 财务部根据固定折旧及使用情况做相关计提折旧及 清理报废工作。 二、管理职责 1、管理部门：设资产管理员，管理员负责公司固定资产的计划统 计、分析、申报管理、报批及资产的定期核查、分析、上报处理等管理工作。管理员应建立固定资产登记表，并于每年12月与资金财务部的固定资产台账进行核对，以达到账实相符。每年一次对固定资产进行清查整理。在清查过程中，发现短缺、残损等情况,分别查明具体情况及责任人，单独填写清查记录，弄清原因，并提交处理意见，写出清查报告。 2、使用人：固定资产的直接使用人或代管人(部门公用物品的代 管)负责所使用或代管资产的保管、维护和报修。 3、公司的固定资产由行政部统一购买。 4、资金财务部：按照财务管理规定负责审核相关审批文件，负责 固定资产的财务管理工作。 5、固定资产的采购应在一个星期内完成。 三、固定资产管理流程 1、申请：需购买固定资产的部门或员工首先填写固定资产管理 表。 2、固定资产单价在二千元（含）以下的，由部门经理审核，部门 主管总裁批准；固定资产单价在二千元以上的，由部门主管总裁审核，总裁批准。 3、资产管理员接到固定资产管理表后，要进行编号。 4、调配：资产管理员首先要根据申请情况及现有固定资产的库存 的情况进行调配。如可以调配，通知申请人领取，申请人须在固定资产管理表上签字确认。 5、如公司现有的固定资产库存确实不能满足申请人的要求，则进 行购买。申请人填写采购单，详细注明用途、规格型号及预估价格，部门经理审批后，行政部确认其采购必要性，财务部审核采购单的各项信息，如型号、价格等，审核完毕后，转由资产管理员采购并交付使用人，特殊、专用物品由申请人协助资产管理员进行采购。 固定资产的采购要求及流程： （3） 公司不予增置预计将会闲置三个月以上的物品。 （4） 季度预算外临时需要增置的物品，需根据物品金额大小提前 2-20天申报，办理采购手续。 （5） 采购物品本着经济实用的原则。 （6） 采购人在采购固定资产时必须秉着谨慎诚实的原则，对物品 货比三家，择优选用，采购价不得高于市场价，不得弄虚作假、以次充好、以少充多。 6、新购置的固定资产到货后，资产管理员和申请人应共同查验清 点，清点无误后，办理相应入库手续。 7、领用：资产购置完成后，资产管理员即可通知申请人办理领取 资产手续。领取资产的使用人或代签人需签字确认。 8、固定资产的归还 （1）使用人在归还固定资产时，由行政部门负责验收，检查物品 的完整与完好，确认无误后，办理接收，入库保管并列出交接清单交 给财务部由财务部资产管理专员做相关固定资产归还流程。 （2） 如归还的固定资产遭损坏或无法正常使用，行政部门需查明 原因，属人为损坏的，按照损坏程度及修缮费用酌情计算赔付金额。 （3）员工离职必须将其使用或保管的全部固定资产完好归还，并 到资产管理员处办理退还手续。 9、固定资产的维修：各部门固定资产需要维修，须填写固 定资产管理表，经部门经理批准后，由资产管理员统