固定资产管理制度固定资产的购置、清查、管理工作规定.docxVIP

PAGE / NUMPAGES 固定资产管理制度 第一章 总则 第一条 为加强对固定资产的管理与核算，保证固定资产安全与合理使用，防止丢失损坏，充分发挥其使用效益，特制定本制度。 第二条 固定资产是指一般单价在500元以上，使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，均作为固定资产进行管理。 第二章 固定资产的购置 第三条 固定资产的购置需根据公司实际情况，由行政部做好预算，报总经理、财务经理、财务总监批示后，方可购置。 第四条 各部门如因工作需要，需购置固定资产，需由部门领导提出申请，填写《请购单》（见附件 表一），行政部做好预算，报总经理、财务经理、财务总监批示后，方可购置。经总经理批示后，方可购置。 第五条 购置固定资产要做到货比三家，购置性价比高的资产。 第三章 固定资产的管理 第六条 建立固定资产登记卡（见附件 表二），实行一物一卡制，登记卡上各项需详细填写。 第七条 每位员工均需做到爱护公司财产，固定资产领用责任制。 第八条 固定资产的领用及归还：均需填写资产登记卡，经领导批准后，方可领用。 第九条 固定资产的调出： 对于本部门闲置不用的固定资产，必须从整体利益出发，如其他机构需申请借用应相互协调。申请部门需填写《固定资产调拨单》（见附件 表三）经领导签字，凡调出的固定资产，借用部门或机构必须出具借据，未经批准不得随意办理调出。如在借出期间，借用单位对借出的固定资产损坏时，应按损坏程度进行赔偿。 第十条 固定资产的报损、报废、遗失，由固定资产使用人提出申请并填写《固定资产处理报告单》（见附件 表四）办理相关手续。 第四章 固定资产的清查 第十一条 固定资产的清查分定期和不定期。 1、定期清查：行政部和财务部需根据集团公司要求，做好每一季度的固定资产盘点工作，打印出盘点表格经领导签字后备案。盘点固定资产需做到准确详实，认真细致。 2、不定期清查：行政部将不定期的对领用部门及领用人进行资产核实，查看其资产的实际情况。 3、各部门要配合行政部及财务的资产盘点工作，各部门负责人负责固定资产管理的监督工作。 第十二条 行政部负责将每季度盘点的所有固定资产做出详细表格，并把各部门或各人使用和管理的固定资产印发有关部门或个人，以便查对。 第五章 相关责任 第十三条 凡是因使用人或管理人玩忽职守或保管不力，致使固定资产发生被窃、遗失等，应认真查清责任，分情节轻重，给予应有的处分； 第十四条 凡是损坏公共财产，一般都要按价赔偿； 第十五条 凡经批准报损、报废的固定资产残品，应如数交由财务部核对，验收，并加以利用或变价处理。 附件：表一 固定资产请购单 申购部门： 申购人： 申购时间： 年 月 日 序号 品 名 规 格 型 号 数 量 参考单价 合计 备 注 物品到位时间： （因采购需要时间，所以请提前5天申请） 部门领导意见： 时间： 年 月 日 财务经理意见： 时间： 年 月 日 财务总监意见： 时间： 年 月 日 表二 资产登记卡 登记卡号： 资产编号 购入时间 资产配置 型号： 序列号： 备注： 领用时间 领用人 领用部门签字 总经理签字 经办人 归还时间 经办人 表三 固定资产调拨单 固定资产名称 型号 数量(台\件\个) 单价(元) 行政部 总经理 拨入单位 负责人签字: 经办人签字: 年 月 日 拨入单位 负责人签字: 经办人签字: 年 月 日 备注说明： 表四 固定资产处理单 名称 资产 编号 购置 时间 型号 配置 原价值 申请原因:： 申请人签字： 部门负责人意见： 部门领导签字： 行政部意见： 行政部签字： 总经理审核： 总经理签字： 财务经理意