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批发和零售业上市公司内部控制白皮书 批发和零售业上市公司内部控制白皮书 批发和零售业上市公司内部控制白皮书 （2021年） 迪博企业风险管理技术有限公司 一、批发和零售业上市公司基本情况 二、内部控制评价报告 （一）内部控制评价报告披露数量 （二）内部控制评价报告格式的规范性 （三）未披露内部控制评价报告的原因 （四）内部控制评价结论 （五）内部控制评价范围及评价方法 三、内部控制评价缺陷 （一）内部控制缺陷认定标准披露情况 （二）内部控制缺陷披露情况 （三）内部控制评价缺陷内容 四、内部控制审计报告 （一）内部控制审计报告披露数量 （二）内部控制审计报告格式的规范性 （三）未披露内部控制审计报告的原因 （四）内部控制审计意见 （五）审计发现的内部控制重大缺陷 （六）内部控制审计意见与内部控制评价结论比较 （七）内部控制审计意见与财务报表审计意见比较 （八）上市公司内部控制整合审计情况 （九）内部控制审计费用 [***********]777 一、批发和零售业上市公司基本情况 截止2021年4月30日，批发和零售业披露了2021年度报告的A股上市公司共152家，占全国披露了2021年度报告的A股上市公司数量的比例为5.38%；批发和零售业上市公司2021年年末的资产总额1,591,118,217,496.01元，2021年度的营业总收入2,176,033,365,114.82元、净利润30,299,530,108.7元，批发和零售业上市公司的资产总额、营业总收入和净利润总额占所有A股上市公司的比重分别为0.92%、7.58%和 依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《关于2021年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》（以下简称《通知》）和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》（以下简称《规定》）等规范文件，2021年全国上市公司内部控制体系建立健全工作继续稳步推进。根据《通知》，除豁免披露的上市公司，所有主板上市公司均应披露2021年度董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告，豁免披露为以下情况：一是主板上市公司因进行破产重整、借壳上市或重大资产重组，无法按照规定时间建立健全内控体系的，原则上应在相关交易完成后的下一个会计年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和内部控制审计报告；二是新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和内部控制审计报告。 深圳市迪博企业风险管理技术有限公司（以下简称迪博）通过归纳整理上市公司披露的年报、内部控制评价报告、内部控制审计报告等公开资料，对上市公司2021年度内部控制信息披露以及内部控制体系的建立健全情况进行统计与分析，以期为监管机构制定政策及全面推进内部控制工作提供参考依据，为批发和零售业上市公司进一步完善内部控制体系提供经验依据，同时为研究学者开展内部控制研究提供实证数据。 报告说明：本报告的内容均为自动生成，若报告中图表的数据为空，则说明无此数据。 二、内部控制评价报告 （一）内部控制评价报告披露数量 2021年度，批发和零售业140家上市公司披露了内部控制评价报告，总体披露比例为92.11%；12家上市公司未披露内部控制评价报告，占比为7.89%。全国上市公司内部控制评价报告披露比例则为94.58%。3