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会计专业 毕业设计 会计专业 毕业设计 XXXXXXXXXXXXXXX 系 别______________________ 专 业______________________ 班 级______________________ 姓 名______________________ 学 号______________________ 指导教师_________职称________ 填表日期： 年 月 日 贵州商业高等专科学校教务处印制 贵州商业高等专科学校学生毕业设计（论文）指 经济业务案例设计 会计系 电算化2021-1班 姓名： 学号： 一、企业基本情况 （注意：请大家参考一、二、的具体内容，每一个大点排版打印时另取一页抬头，后面加四、六，五、科目汇总表用我给的格式） （一）公司名称：贵州鲨鱼玩具有限责任公司 （二）基本概况：公司建立于2001年11月，注册资本200万元，为增值税一般纳税人，在职员工100人。主营遥控玩具的生产和销售。增值税税率为17%,坏账准备计提比例为5‰，企业所得税税率为25%。 （三）公司注册地：中国贵州省贵阳白云区白云大道213号 （四）开户银行及账号：中国工商银行贵阳白云支行 账号：[***********]98 公司邮箱：guizhoushayuwanju@ 联系电话：0851-6867788 企业代码：5101241786 纳税人识别号： [**************] 单位法定代表人：郝爽 （五）公司机构设置： 公司设有管理部、生产部、销售部、财务部、供应部 （六）会计机构设置： 会计主管：威丝曼 出 纳：安托万 会计人员：徐宝宝 蔡依珊 二、期初余额设计 1、2021年11月资产负债表 会企 01 表 2、2021年11月利润表 发生额分析填列；“上期金额”根据上年该利润表“本期金额”数字填列；。简单地说就是：本年累计金额与上年同期累计金额。 3、总分类帐户及往来账户明细余额 总分类帐户及往来账户明细余额 2021年11月30日 4、损益类账户1-11月的发生额 损益类账户发生额 三、2021年12月经济业务的设计 （1）12月1日，向贵州向阳玩具商场销售玩具遥控飞机100部，单价230元，玩具遥控车150部，单价180元，开出增值税专用发票，总计货款50000元，增值税额8500元。款项已存入银行。 借：银行存款 58500 贷：主营业务收入—玩具遥控飞机 23000 —玩具遥控车 27000 应交税费—应交增值税（销项税额） 8500 （2）12月1日，出纳李丽提取库存现金200元， 借：库存现金 200 贷：银行存款 200 （3）12月1日，到贵阳市税务局购买本月印花税税费税票40张，每张5元 借：管理费用-印花税 200 贷：库存现金 200 （4）12月2日，收到江苏大华玩具商场预付货款47970元。 借：银行存款 47970 贷：预收账款—江苏大华玩具商场 47970 （5）12月2日，以银行存款从二级市场购入北京华联股票20000股，每股单价4.75元，另支付相关税费580元，共计95580元，并且将其划分为交易性金融资产。 借：交易性金融资产—北京华联股票 95000 投资收益 580 贷：银行存款 95580 （6）12月2号，支付给昂立广告公司广告费3000，款项以转账支票支付。 借：销售费用—广告费 3000 贷：银行存款 3000 （7）12月3日，收到贵州向阳玩具商场还来前欠东风工厂货款65000元， 借：银行存款 65000 贷：应收账款-东风工厂 65000 （8）12月3日，购买管理部门办公用品笔记本和水性笔，共计280元，银行存款支付。 借：管理费用 —办公费 280 贷：银行存款 280 （9）12月4日以银行存款偿还前欠东风工厂货款91000元。 借：应付账款-东风工厂 91000 贷：银行存款 91000 （10）12月4日预付供电公司本月电费12000元。 借：预付账款-供电公司 12000 贷：银行存款 12000 （11）12月5日，从银行提取库存现金4000元。 借：库存现金 4000 贷：银行存款 4000 （12）12月5日，厂长张俭预借借差旅费3000元，财务科用库存现金支付。 借：其他应收款-张俭 3000 贷：库存现金 3000 （13）12月6日，以库存现金支付业务