8保险公司偿付能力的管理.pptxVIP

第八章;保险公司偿付能力的管理;第一节 偿付能力的概念和种类;二、偿付能力的经济内涵;三、偿付能力额度的种类;4、实际偿付能力额度：是指保险公司根据业务规模实际应保持的偿付能力额度。由保险公司的精算师测试。 5、说明 如果保险公司的实际偿付能力额度不能达到保险监管机关规定的法定偿付能力额度，说明保险公司技术无偿付能力，但这并不说明保险公司已无力偿还未来的负债，只要保险公司实际资产大于实际负债，保险公司始终是有清偿能力的。 如果保险公司的实际偿付能力额度大于法定偿付能力额度，说明保险公司具备了法律要求的偿付能力，但这并不表示保险公司的财务状况稳定，还必须做更深入的分析。（原因）;第二节 保险公司偿付能力的影响因素分析;2、投资收益 3、费用水平 4、业务增长率 业务的稳定增长能促使利润的增加，但业务的过快增长必然导致未到期责任准备金的迅速扩大，会造成利润的外流，从而影响保险公司的偿付能力和公司财务的稳定。 5、红利分配;二、承保能力的控制;三、保险赔偿基金损失概率计算的准确性和可靠程度;第三节 保险公司偿付能力的静态监管;二、财务比率分析法 IRIS是一种比较完善的财务比率分析体系，由全美保险监督官协会编制并推荐给各州保险监管当局采用的一套监管指标体系。 IRIS系统综合了影响保险公司偿付能力的各方面风险在财务状况中的表现形式，分为人寿健康保险公司的IRIS和财产责任保险公司的IRIS比率。（看word文档） FAST：对于大型保险公司，全美保险监督官协会还采取更为严格的监管，对它们进行财务和偿付能力追踪系统地分析。;三、风险资本要求法 1、风险资本：是衡量保险公司在各种风险发生的不利情况下，要保证偿付能力、维持业务经营，应该具有的资本水平。 2、RBC法：是一种量化风险的监管方法，根据保险公司的规模和风险状况衡量该公司用于支持业务经营所需要的最低资本，以保证保险公司的偿付能力。 3、风险资本要求法的原理 通过对保险公司的资产、负债等各个项目设计不同的风险系数，并将经过风险加权的各项目加宗，得出最低风险资本，以保险???司的实际资本与风险资本的比率为指标，通过指标值的大小变化，衡量有关资本相对于风险的充分程度以及监管机构应采取的监管行动。 ;4、美国的RBC法 第一：规定了保险公司的总调整资本模型。总调整资本是净资产、资产估价的准备金、各种任意准备金以及1/2的保单持有者红利的总和。 第二：规定了保险公司的风险资本模型 首先：将寿险公司面临的风险分为资产风险、保险定价风险、利率风险和一般商业风险四类；将财产保险公司面临的风险分为资产风险、信用风险、承保风险和资产负债表外风险四类 其次：对寿险公司和产险公司的四类风险进一步细分，针对各种不同风险使用不同的风险系数，分别计算出应付四类风险所需的风险资本。 最后：将四类风险资本值进行协方差调整得出总的风险调节资本。 RBC的比率=保险公司的总调整资本/风险资本;四、现场法定检查法; ; ;三、偿付能力动态监管的优点 一是对寿险公司而言，通过测试可以发现威胁公司维持良好财务状况的各种因素，并提出消除和缓和这些因素的对策，便于寿险公司及时调整业务发展计划，加强对公司盈余的管理，确保公司保持持续的偿付能力。 二是对保险监管机构来说，寿险公司的精算师从动态角度分析评估各种风险因素对寿险公司未来几年财务实力和偿付能力的影响，揭示每个寿险公司的实际偿付能力。保险监管机构可以根据精算师提交的偿付能力状况报告，清楚地了解各家寿险公司的实际情况从而采取相应的措施，提高了保险监管的精确度和有效性。 ;第五节 我国保险公司偿付能力的监管;三、对偿付能力额度的规定 （一）财产保险公司应具备的最低偿付能力额度为下述两项中数额较大的一项。 1、最近会计年度公司自留保费减营业税及附加后1亿元人民币以下部分的18%和1亿元人民币以上部分的16%。 2、公司最近3年平均综合赔款金额7000万元以下部分的26%和7000万元以上部分的23%。 注：综合赔款金额为赔款支出、未决赔款提转差、分保赔款支出之和减去摊回分保赔款和追偿款收入。;（二）人寿保险公司最低偿付能力额度的规定 人寿保险公司最低偿付能力额度为长期人身险业务最低偿付能力额度和短期人身险业务最低偿付能力额度之和。 1、长期人身险业务最低偿付能力额度为下述两项之和 （1）投资连结类产品期末寿险责任准备金的1%和其他寿险产品期末寿险责任准备金的4%； （2）保险期间小于3年的定期死亡保险风险保额的0.1%，保险期间为3年到5年的定期死亡保险风险保额的0.15%，保险期间超过5年的定期死亡保险和其他险种风险保额的0.3%。 在统计中未对定期死亡保险区分保险期间的，统一按风险保额的0.3%计算。 ;风险保额为有效保额减去期末责任准备金。 有效保额：是指若发