XX集团年终财务分析报告.pptxVIP

年终财务分析报告;一、財務狀況總體評述 二、財務报表分析 三、財務分項分析 四、綜合評析分析 附件：XX各分行相關財務資料對比 國內各分行相關財務資料對比 各行盈虧平衡點分析表 結語;一、财务状况总体评述;財務綜合能力 財務狀況一般，財務綜合能力處于同行業中等水準，特別在2013年利潤出現大幅度下降的情況下，非常有必要在下一財務年度采取積極措施以進一步提高財務綜合能力。 盈利能力 盈利能力處于行業中等水準，請決策層關注集團的現金收入情況，并留意所屬各分行是否具備持續盈利的能力與新的利潤增長點，對部分長期虧損的門店，集團銷售部門應對其周邊市場進行調研，提出具有建設性的改進措施。 償債能力 償債能力處于同行業領先水準，自有資本與債務結構合理，債務風險相對較低，但仍有采取積極措施以進一步提高償債能力的必要。 現金能力 現金流量的安全性方面處于同行業 ，決策層應當關注集團的現金管理狀況，瞭解發生現金不足的具體原因。 運營能力 運營能力處于同行業 ，在2013年的財務狀況看來，仍有明顯不足，集團應當花大力氣，充分發掘潛力，為公司未來上市作好準備，同時也能給股東更大回報。 成長能力 成長能力處于行業領先水準，未來XX的發展，也讓集團有較樂觀的發展前景，但決策層仍然應當對某些薄弱環節加以改進。;與行業標桿企業對比分析;二、财务报表分析;2013年資產結構與資金來源結構對比 2013年，集團總資產達到 萬元，比上年同期 萬元，同比增加/減少 %；其中流動資產達到 萬元，占資產總額的 %，同比增加/減少 %，非流動資產達到 萬元，占資產總額的 %，同比增加/減少 %。 ;流動資產結構變動分析 2013年，集團流動資產規模達到 萬元，同比增/減 萬元，同比增/減 %， 其中貨幣資金同比增/減 %，存貨同比增/減 %；由于行業的特殊性，應收賬款在流動資產類占比很低，所以不存在應收賬款風險。 ;非流動資產結構變動分析 2013??，集團非流動資產達到 萬元，同比增/減 萬元，同比增/減 %， 其中長期投資項目同比增/減 %，固定資產同比增/減 %，無形資產及其他同比增/減 %。;負債及所有者權益變動分析 2013年，集團負債及所有者權益達到 萬元，同比增/減 萬元，同比增/減 %， 其中流動負債同比增/減 %，非流動負債同比增/減 %，所有者權益同比增/減 %。 從負債與所有者權益占總資產比重看，企業的流動負債比重為 ％，非流動負債比重為 ％，所有者權益的比重為 ％。企業負債的變化中，流動負債減少 ％，長期負債減少 ％。 ;（二）、利潤表分析 ;利潤總額構成分析 ;利潤總額增長分析 （簡要闡述利潤下降原因） ;成本費用結構對比分析 ;成本費用變動對比分析 （簡要闡述費用變動原因） ;（三）、現金流量表分析 （簡要闡述現金流量變動原因） ;現金流入流出結構對比分析 （簡要闡述現金流量結構變動原因） ;現金流量對比圖示 集團經營狀況相對穩定，經營活動帶來的穩定現金流入可在償還債務的同時還能滿足投資需求，但應注意調整投資項目的合理性。 ;三、财务分項分析;成本費用對獲利能力的影響分析 1、配比分析 集團本期成本費用利潤率為 ％，影響成本費用利潤率變動的因素是利潤總額比去年同期 萬元，增長/減少率為 ％；本期成本費用合計數為 萬元，上年同期數為 萬元，同比 萬元，增長/減少率為 ％ 。 ;2、結構分析 從上表中的數據來看，占成本費用構成比率最大的是仍然是營業成本，占總成本費用的 ％，所以控制成本費用應從營業成本著手。與去年同期相比，營業成本增長額為 萬元，增長率為 ％ 。 ;3、收入、成本、利潤的協調性分析 集團本期營業成本增長率為 ％,營業收入增長率為 ％,但營業利潤卻出现了負增長 ％,營業成本大于營業收入的增長說明集團的毛利率在下降，營業收入增長大於營業利潤的增長，說明成本費用控制環節有待加強。營業收入同期比繼續擴大的同時，