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阳光保险财务管理系统使用培训——应付（AP） 目录应付模块概述（ Account Payables ）发票管理发票/付款调整应付传总帐/关闭应付会计期间应付查询及报表Unit 1 应付模块概述本章主要内容Oracle应付模块的主要功能和特征Oracle应付模块和其他模块的关系Oracle应付模块的一个会计业务流程应付模块主要功能应付模块包括以下一些主要功能和特性： 供应商管理 匹配、输入和审批发票 输入或自动产生付款单据系统提供三个工作平台来帮助用户进行操作： 供应商工作台 发票工作台 付款工作台应付模块与其他模块的集成应付款模块总帐资产应付模块基本业务流程总 帐总 帐 Unit 2 发票管理——一般概念及业务介绍本章主要内容发票功能概览发票录入 发票验证及创建会计分录贷项通知单发票功能概览 提供实时的发票状态信息 在总帐、资产、应付、应收间保持一致性，并保持审计线索 支持多种发票类型：标准发票、贷项通知单 预付款核销功能（可以及时查询供应商最新余额）发票录入规则：启用发票批： 编码规则：操作员英文简写（大写）+YYYYMMDD+2位流水号 如：YSQ2007122101录入发票： 编码规则：操作员英文简写（小写）+YYYYMMDD+2位流水号 如：ysq2007122101类 型描 述标准发票对资产采购业务，可以理解供应商处取得的发票。对于员工报销业务， 可以理解为是报销单贷项通知单可以理解为红冲发票，一般在员工借款退回业务中红冲标准发票。 预 付 款费用报表是指对雇员发生的相关费用开具的发票。（未启用）PO缺省是指和采购订单匹配的发票。输入PO号码后，Oracle应付自动地提供供应商信息。（未启用）借项通知单发票类型是指为供应商或雇员，以及员工借款支付预付款的一种发票是指供应商未开红冲发票，而由自已录入的红冲发票(未启用）发票信息 信 息 头信息 币种、金额 发票日期 支付类别 付款期限 贷方科目 其他发票信息供应商信息其他信息行信息发票分配行信息发票分配行信息 类 型 描 述 供 应 商 费用报销员工或外部单位 发票日期 费用报销单日期，可以修改 发票编号 按照编码规则编好序号并记录在报销发票上 发票币种 支付费用的实际币种 发票金额 报销金额 付款币种支付费用的实际币种 说 明 费用报销的描述性语言 条 件立即付款 付款方法 支票 发票行如何产生？ 手工输入分配行发票头发票分配行发票的暂挂举例发票的验证发票验证将校验以下信息：期间状态、输入的分配行信息是否正确 对验证未通过的发票，自动挂起。从而禁止对此发票付款 释放挂起：通过调整发票分配行的金额与发票头的金额保持一致即可创建会计分录 创建会计科目 查看会计方法 与总帐凭证的区别贷项通知单贷项通知单头金额和行金额均为负数对需要红冲的标准发票必须为同一供应商贷项通知单产生的分录为借贷相反对贷项通知单的付款类型为“退款”，实际意义为收款实际业务中用于退款、退货的情况 如:员工还借款等贷项通知单贷项通知单分配行Unit 2 发票管理——特例标准发票（分支机构筹备款）分支机构未单独建账前发生借款时： Dr：其他应收款——分支机构筹备款——待确认资产或费用 Cr: 其他应付款付款时： Dr：其他应付款 Cr：现金/银行存款注意：分支机构单独建账后，应通过公司间往来，将挂账数据进行划转 ： Dr: 系统往来——代付 Cr: 其他应收款——分支机构筹备款——待确认资产或费用开业机构： Dr: 业务及管理费或固定资产中转 Cr: 系统往来——代付资产采购类发票低值易耗品采购采购时: Dr:低值易耗品 业务及管理费-低值易耗品 Cr:低值易耗品 其他应付款付款时： Dr：其他应付款 Cr:现金/银行存款资产采购类发票固定资产采购AP：分配行分录： Dr:固定资产/无形资产-中转 Cr:其他应付款-外部单位（AP）付款时： Dr:其他应付款-外部单位（AP） Cr:银行存款FA：在 “资产工作台 ”录入 详细信息并分配 。 以下分录是系统传送总帐后自动产生 Dr:固定资产/无形资产 Cr：固定资产/无形资产-中转Unit 2 发票管理——预付款/员工借款本章主要内容预付款预付款核销员工借款 预付款/员工借款处理流程审批预付款状态 = 未付输入预付款状态 = 未审批支付预付款发票状态 =可用选择发票核销一或多张预付款选择预付款并应用于一或多张发票供应商预付款处理（外部供应商）1.预付款发票录入Dr：其他应收款-其他应收暂付款 Cr：其他应付款-外部单位(AP)验证以后状态变为“未付”支付预付款Dr：其他应付款-外部单