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财务管理公式汇总表格模板 财务管理公式汇总表格模板 PAGE / NUMPAGES 财务管理公式汇总表格模板 欢迎共阅 财务管理公式汇总 第二章财务理念与财务估值 1、复利终值系数 (F/P,i,n)= 2、复利现值系数（ P/F,i,n 3、年金终值系数 (F/A,i,n) 4、年金现值系数 (P/A,i,n) 此中 F 是终值， P 是现值， 5、单利： I=P*i*n  （ FVIF））（ PVIF）（FVIFA）（PVIFA）A是年金， i  是年利率，  n 是时期 6、单利终值： F=P（1+i*n ） 7、单利现值： P=F/（ 1+i*n ） 8、复利终值： F=P（1+i ）^n=P（F/P，i ，n） 9、复利现值： P=F/（ 1+i ）^n=F（ P/F，i ，n） 10、一般年金终值： F=A{（1+i ）^n-1]/i=A （F/A， i ， n） 11、年偿债基金： A=F*i/[ （1+i ） ^n-1]=F （ A/F，i ，n） 12、一般年金现值： P=A{[1- （ 1+i ）^-n]/i}=A （P/A， i ， n） 13、希望投资酬劳率 =资本时间价值（或无风险酬劳率） +风险酬劳率第三章筹资管理 10、 筹资规模确实定――销售百分比法 需要追加对外筹资规模＝估计年度销售增添额× （基年总敏感财产的销售百分比－基年总敏感欠债的销售百分比）－估计年度保存利润增添额 基年总敏感财产的销售百分比＝ ∑ 各项敏感财产金额 / 实质销售额 （敏感财产项目有现金、应收账款、存货、固定财产净值等） 基年总敏感欠债的销售百分比＝ ∑ 各项敏感欠债金额 / 实质销售额 （敏感欠债项目有对付账款、对付花费等） 11、 债券刊行价钱＝债券面值× (P/F, 市场利率，刊行时期 )+ 债券年息× (P/A, 市场利率，刊行 时期 ) 复利现值系数年金现值系数 12、 放弃现金折扣的时机成本率 =现金折扣率× 360 (1- 现金折扣率 ) × ( 信誉期 - 折扣期 ) 13、 赔偿性余额，计算借钱的实质利率 实质利率 ＝利息 / 本金（实质借入可用的本金） 第四章资本成本 14、 长久借钱成本 ＝借钱年利息× (1- 所得税率 )/ 借钱本金× (1- 筹资花费率 ) 15、 刊行债券成本 ＝债券年利息× (1- 所得税率 )/ 债券筹资额× (1- 筹资花费率 ) 16、 刊行优先股成本 ＝年股息 / 筹资总数× (1- 筹资花费率 ) 刊行一般股成本 ＝〔第一年的估计股利额 / 筹资总数× (1- 筹资花费率 ) 〕+一般股股利估计年增添率资本财产订价模式 股票成本＝无风险证券投资利润率（国库券利率）＋企业股票投资风险系数（贝他系数）×（市场均匀投资利润率－无风险证券投资利润率） 17、 加权均匀资本成本 =∑该种资本成本×该种资本占所有资本的比重杠杆 18、 经营杠杆系数＝息税前利润 EBIT 改动 / 销售额改动 ＝基期贡献毛益 / 基期息税前利润 ＝（销售收入－改动成本） / （销售收入－改动成本－固定成本） 欢迎共阅 财务杠杆系数＝每股利润（税后利润）改动 / 息税前利润改动 ＝息税前利润 / （息税前利润－利息） / （息税前利润－利息） 总杠杆系数＝经营杠杆系数×财务杠杆系数＝（息税前利润＋固定成本） 无差异点剖析公式（ 使得每种方案得净财产利润率或每股净利润相等的点 ） （EBIT-A 方案的年利息）×（ 1- 所得税率）＝（ EBIT-B 方案的年利息）×（ 1- 所得税率） A 方案下的股权资本总数（净财产） B 方案下的股权资本总数（净财产） 当息税前利润 =计算出的 EBIT 时，选择两种方案都能够 当息税前利润＞计算出的 EBIT 时，选择追加欠债筹资方案更加有益 当息税前利润＜计算出的 EBIT 时，选择增添股权资本筹资更加有益 长久投资、固定财产管理 19、 年营业净现金流量 (NCF)＝每年营业收入－付现成本－所得税 ＝净利润＋折旧 20、 非贴现指标：投资回收期＝原始投资额 / 每年营业现金流量 均匀酬劳率＝均匀现金余额 / 原始投资额 21、 贴现指标： 净现值＝∑每年营业净现金流量的现值一初始投资额 内含酬劳率，当净现值 =0 时，所确立的酬劳率（一般用插值法计算） 现值指数＝∑每年营业净现金流量的现值 / 初始投资额 流动财产管理 22、 现金进出估算法：现金余绌＝现金流入 - 现金流出＝期初现金余额 +本期估计现金收入－本 期估计现金支出－期末现金必需余额 23、 最正确现金拥有量 Q 2 AF （此中 A 为估算期现金需要量 ,R 为有价证券利率 ,F 为均匀每次 R 证券变现的固定花费 , 即变换成本） （存货经济进货批