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国内保理业务存在的问题及风 险防控措施 国内保理业务存在的问题及风险防控措施 一、国内保理业务存在的薄弱环节 国内保理业务是银行为以赊销方式销售货物、 应收帐款占用资金量较大的企业设计的一项综 合性金融服务， 是一种以卖方和买方的货物销售 合同为基础，通过受让（购买）企业（卖方）应 收账款为其提供资金 （保理预付款）或其他相关 服务（销售分户账管理、应收账款催收、信用销 售控制和信用风险担保） 的金融业务。 近年来随 着商品贸易竞争的日益激烈， 赊销日益盛行， 买 方市场占据主导地位。 由于保理业务能够很好地 解决赊销中卖方面临的资金占压和买方信用风 险的问题，国内保理业务得到迅速发展。但是， 由于保理业务起步较晚， 操作流程仍然存在薄弱 环节。一是国内保理业务的专业化管理和操作执 行不严格。一般各商业银行要求必须在一级分行 公司业务部内设置专业化管理和操作的保理业 务专营机构或专门团队， 实际上保理业务操作岗 一般都是分散在基层经营机构， 不利于业务风险 防范和控制。二是业务经营资格和业务准入审核 不审慎。 按照规定， 一级分行负责辖内分支机构 2. 应收账款回笼划归保理收款专户问题。 部分 经办机构保理业务中存在买方未按合同约定将 应收账款资金划入保理收款专户， 而是由卖方通 过他行账户将款项转入银行保理收款专户， 或在 保理到期时由卖方直接回购的情况。 经办机构不 能及时掌握卖方销售资金的回笼情况， 也难以对 应收账款进行有效监控。 3. 对保理预付款的资金流向未严密监控。 保理 预付款仅限于客户购买生产资料、 缴纳税金、 电 费等企业生产经营活动， 不得以任何形式流入证 券市场、 期货市场和用于股本权益性投资。 部分 经办人员片面认为预付款资金系客户自有资金， 对用途不作监管， 导致一些企业将保理融资作为 银行承兑汇票保证金， 或转入买方账户用于归还 银行上期保理，或流入房地产、股市等。 三、加强国内保理业务风险管理的政策措施 （一）加强贷前审查，确保贸易背景的真实性 保理业务经办人员要依照有关操作流程的要 求，认真筛选客户，做好客户资格审核，确保符 合规定要求和条件；应对借款人提交的商务合 同、发票、货运及质检单据等跟单资料的真实性、 合法性进行审查。 办理首笔保理业务， 须采取电 话、传真、 实地调查交易对手等方式核实交易真 实性，同时在贷款档案中保留确认人签字的电话 记录、走访记录或传真件以备查。 对长期合作客 户，须每半年按上述方式进行不少于 1次的交易 真实性核实并留档相关记录；对客户 1年内的交 易明细情况进行调查分析， 调阅客户历史贸易合 同、票据和会计核算凭证等，查实买、卖双方存 在正常贸易往来； 要分析客户的经营周期、 应收 账款等情况， 对可疑需求应重点排查， 夯实业务 基础；对受让应收账款应在人民银行应收账款质 押登记系统逐笔查询、 登记，防止同一应收账款 办理多笔业务。 （二）加强贷中核查和放款集中管理，确保交 易行为的真实性 在保理业务放款前，应逐项落实贷款审批条 件，坚持“