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业务计划与控制体系– 最终报告(讨论稿) –四川长虹电器股份有限公司Roland Berger Partners – International Management ConsultantsBarcelona – Beijing – Berlin – Brussels – Bucharest – Budapest – Buenos Aires – Detroit – Düsseldorf – Frankfurt – Hamburg – Kiev – Lisbon – LondonMadrid – Milan – Moscow – Munich – New York – Paris – Prague – Riga – Rome – S?o Paulo – Shanghai – Stuttgart – Tokyo – Vienna – Warsaw – Zurich内容 页码A. 业务计划与控制体系概述 3B. 年度业务计划的制定 10B.1. 年度业务计划制定流程 11B.2. 具体内容与方法 16C. 业务计划的细化与调整 24C.1. 月度滚动计划制定 25C.2. 季度性计划调整 30D. 业务计划控制体系 34D.1. 控制流程 35D.2. 控制内容 38D.3. 偏差分析及对策制定 76附录1： 内外部环境分析内容与工具 81A. 业务计划与控制体系概述效果效率业务计划与控制体系的建立可以提升企业运作的效果与效率...业务计划与控制体系的缺乏会造成业务计划与控制体系的建立将做到盲目而被动地适应市场被动地应对竞争者挑战目标与现实的脱离事后控制主动地引导并控制市场超越竞争，领先竞争对手目标与现实的有效结合并持续成长过程监控，不时地调整计划以应对外部变化各部门各自为政，形成本位主义各部门合作过程频繁出现摩擦，运作不畅缺乏目标导向的运作，效率低下各部门目标统一，利益一致各部门合作良好，公司整体运作有序阶段性目标的持续引导，效率提升企业高层领导企业总部事业部… 同时还能使企业管理更加规范业务计划与控制体系的缺乏会造成业务计划与控制体系的建立将做到忙于具体业务的决策，无法进行长远思考从具体事务中解脱出来，精力集中于企业战略思考权力部门，干预业务单元的具体经营规划、监控与服务部门,负责企业整体规划，业务监控并向事业部提供服务缺乏独立性，被动接受指令企业运作的主体，并主动参与市场竞争公司总部1)各事业部业务计划与控制体系将在公司总部和事业部两个层面展开，它包含年度计划的制定以及计划细化、调整与实施控制两个部分年度业务计划的制定业务计划的细化、调整及实施控制公司战略框架年度业务计划汇总偏差分析以及调整措施的拟定并审批审核和调整各事业部的业务范围，经营方针以及合理的战略目标年度计划分解至月度滚动计划，并季度性地进行年度计划的调整2)各事业部年度业务计划的制定月度计划实施并按月编制控制 报告1) 含公司高层领导及总部职能部门2) 需获得公司总部批准在整个体系运作过程中，公司总部主要负责战略框架制定、目标下达、计划审批与汇总以及实施监控四大职能战略框架制定目标下达公司整体战略目标以及各事业部战略目标公司及各事业部业务范围各事业部在公司内的定位以及经营方针各事业部之间的联系与协调各事业部的业务范围及经营方针各事业部的战略目标及年度目标公司总部的主要职能各事业部年度计划审批年度计划汇总季度性计划调整审批月度监控报告搜集并进行偏差分析与事业部一起进行调整措施的制定并审批计划审批与汇总实施监控9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年六月十七日2021年6月17日星期四3