融资租赁风险预警制度.doc

XX融资租赁公司 租赁业务风险预警制度 作者：元帅是小櫆 第一章 总 则 为有效防范和控制XX融资租赁公司（以下简称公司）业务风险，及时发现潜在风险，优化租赁资产质量，特制定本制度。 风险预警是指公司根据风险战略和偏好确定预警信息，运用多种信息渠道和分析方法，及时识别、分析、衡量客户或资产信用风险状况，并对潜在风险及时采取措施，进行有效控制和化解的过程。 第二章 风险预警原则 风险预警工作应遵守审慎、时效、协作、保密、作为的原则。 （一）审慎原则是指对风险信息保持高度的敏锐性，不忽视任何风险信息； （二）时效原则是指对于风险信息应尽早发现、尽快提示、尽快处理； （三）协作原则是指在风险预警工作中与业务相关的各部门均有义务及时发现并提供风险信息，进行互动式沟通； （四）保密原则是指预警信息属于公司商业机密，各部门及相关经办人员不得擅自向内部无关人员或外部人员透露； （五）作为原则是指对于已知的预警客户，应积极采取有效措施化解风险，最大程度减少资产损失。 第三章 预警信息 风险预警信息的收集渠道主要包括但不限于： （一）业务部门在有关业务联络过程中，针对单一客户发现预警信息； （二）业务部门和风险管理部在租后检查过程中，针对单一客户发现预警信息； （三）财务管理部在日常租金收取过程中，针对单一客户发现预警信息； （四）在市场环境、经济政策、行业形势、区域发展等宏观层面发生重大变化时，应针对受影响较大的相关客户进行预警； （五）租赁公司和商业银行等同业金融机构预警信息； （六）监管单位提示的预警信息； （七）内外部审计单位发现的预警信息； （八）公众媒体披露的预警信息。 第四章 预警情形 客户存在（但不限于）以下情形之一时，要及时进行风险预警研判： （一）与客户品质有关的信息 1. 客户关键人员如经营决策人员、主要执行人员和技术人员失踪或无法联系； 2. 客户拒绝提供与信用审核有关的文件； 3. 客户隐瞒重要信息或提供虚假信息，如隐瞒资产、债务或抵（质）押品真实情况； 4. 客户无恰当理由突然改变会计政策或核算方法以及折旧计提方式、存货计价方式等； 5. 客户无正当理由撤回或延迟提供与财务、业务税收或抵押担保有关的信息或要求提供的其他文件； 6. 客户的竞争者、供应商或其他客户对承租客户的负面评价，以及媒体的负面报道； 7. 客户改变主要授信银行，向许多银行借款或不断在这些银行之间借新还旧； 8. 企业改制或股东发生变更且不通知租赁公司的； 9. 客户频繁更换会计人员或主要管理人员； 10. 客户卷入法律纠纷； 11. 客户破产和解或破产重组经历。 （二）企业业主及主要股东个人的风险预警信息 1. 有赌博、涉毒、嫖娼等违法或违反社会公德的行为； 2. 持有外国护照或拥有外国永久居住权，或在国外开设分支机构； 3. 被公众媒体披露的其他不端行为； 4. 社会公众对客户法定代表人或经营者个人品质、行为反映不良； 5. 客户法定代表人或经营者个人纳税额大幅度下降。 （三）客户在银行账户变化的信息 1. 客户在银行的存款不断减少或出现异常变化； 2. 对授信的长期占用； 3. 缺乏财务规划，如频繁地突然向银行提出借款需求； 4. 短期授信和长期授信错配； 5. 突然出现大额资金向新交易商转移。 （四）客户管理层或关键技术人员变化的信息 1. 关键管理人员或技术人员行为异常； 2. 财务计划和报告质量下降； 3. 主要业务频繁变化； 4. 对竞争变化或其他外部条件变化缺少对策； 5. 核心盈利业务削弱和偏离； 6. 以往的合作伙伴不再与其合作； 7. 不遵守授信承诺； 8. 管理层能力不足或构成缺乏代表性； 9. 缺乏技术工人、工资不能正常发放或存在劳资争议。 （五）业务运营环境变化的信息 1. 存货异常变化； 2. 工厂维护或设备管理落后； 3. 主要业务发生变动； 4. 缺乏操作控制、程序、质量控制等； 5. 主要产品线的供货商或客户流失； 6. 水电费或其他公用事业收费的支出显著减少； 7. 企业生产经营不正常，处于停产或半停产状态的；主导产品销售受限制或销售价格跌幅超过20％的； 8. 所处行业被金融同业提示风险预警的。 （六）财务状况变化信息 1. 租金偿还拖延，经常申请延期支付； 2. 抵押品情况恶化或二次抵押； 3. 客户、业主或其主要股东向其他企业或个人提供抵（质）押担保或保证； 4. 客户主要股东向其他人转让或拟转让股权； 5. 客户财务比率指标恶化，包括： （1）流动性比率如流动比率、速动比率等过低； （2）杠杆比率如负债比率过高，经常用短期债务支付长期债务或作为长期资金使用； （3）保障比率如利息保障倍数过低，现金流不足以支付利息； （4）获利能力比率如资产收益率、资本收益率等大幅下降。 6. 应收、应付项目发