报销参考文件.pptxVIP

财务基础知识培训 内容提要报销流程图报销基本要求特殊事项要求其他事项说明各学院\处室\院长\处长审核、签字分管院长审核、签字财务处稽核、账务处理财务处处长审核、签字出纳付款一、报销基本流程各学院\处室费用发生二、报销基本要求业务事项一般业务合同付款借款单支出报销单报销业务分类二、报销基本要求一般业务借款单支出报销单二、报销基本要求（一般业务-借款）借款借款金额：借款大小写书写必须正确且一致。借款时需附资料：与借款事项相关的文件，签报、会务通知、邀请函、借款预算明细。借款单填写及使用：各处室到计划财务处领取借款单（订本式，一式三联，连续编号）需经所有领导审批完之后，经办人将第一、二联撕下，第一联交财务出纳处，申请所借款项；第二联经办人（借款人）自己留存；第三联为存根联。报销所借款项（冲帐）时，经办人需提供与借款相关的支出报销单、粘贴好的发票及借款单第二联到财务处申请报销（冲账）。申领下一本借款单时，需将上一次申请使用完的借款单存根联（连续编号)(不得缺页断号），交还财务处方可领取下一本借款单。二、报销基本要求（一般业务-支出报销单）费用预算预算决定费用的支出方向和额度，所以当费用发生时要参照各专业级学院、各处室当年的预算项目和金额来确定费用的项目以及每次支出的额度。(对于无预算的项目，财务处没有审批权限，请相关部门打签报，经院领导审批同意后，方可到财务处申请报销程序）各种费用发生额超