内审部门战略规划.pdfVIP

内审部门战略规划 小职员内审入门 小职员 2010 著 目录 一、内部审计组织架构 1、成立期 (0-2 年) 1.1 部门架构 1.2 审计业务开展 2 、发展期 (3-5 年 ) 1.1 部门架构 1.2 审计业务开展 3 、成熟期 (5 年以后 ) 1.1 部门架构 1.2 审计业务开展 4 、改革期 1.1 部门架构 1.2 审计业务开展 二、内部审计常见工作流程 1、年度审计计划制定 2 、部门培训 3、审计业务开展 4 、与董事会、监事会及其他委员会的沟通机制 5、档案管理 三、内部审计文档 1 、部门制度文档 2 、部门运作文档 3 、单次审计作业文档 四、常规审计 , 以生产制造企业为例 , 1、财务审计 1.1 货币资金 1.2 费用审计 1.2.1 物流费用审计 1.2.2 差旅费用审计 1.2.3 交际费用审计 1.2.4 会务 费审计 1.2.5 促销费用审计 1.3 投资审计 1.4 融资审计 1.5 期货审计 1.6 财务报表审计 2 、运营审计 2.1 采购付款审计 2.2 销售收款审计 2.3 人力资源审计 2.4 生产过程审计 2.5 资产管理审计 2.6 营销管理审计 2.7 工程审计 2.8 渠道审计 2.8.1 传统渠道审计 2.8.1.1 批发渠道审计 2.8.1.2 特通渠道审计 2.8.2 现代渠道审计 (KA) 3、信息系统审计 3.1 一般安全审计 3.2 应用控制审计 五、非常规审计 1 、 离任审计 2、经济效益审计 3 、舞弊审计 3.1 审计发现初期行为控制 3.2 过程控制 3.3 案例分享 3.3.1 工程舞弊审计 3.3.2 采购舞弊审计 3.3.3 营销舞弊审计 4 、尽职调查 审计 六、内部控制 1、内控审计 1.1 测试底稿 1.2 测试报告 2、内控体系建设 七、特殊行业审计 1 、公司食堂审计 2 、商业地产审计 3 、 超市审计 4 、零售审计 5、宾馆审计 6、高校审计 7、医院审计 八、 SOX审计 1、审计底稿 2、审计报告要点 九、内审新人快速入门 1、刚毕业转内审 2 、其他行业转内审 十、审计人员能力建设 1、部门主管能力建设 1.1 团队建设 1.2 审计过程控制 1.2.1 任务分配 1.2.2 过程控制 2、专员、科员或文员能力建设 2.1 内审审计思路 3、通用能力建设 3.1 excel 内审专用函数介绍 十一、内部审计信息化管理 1 、常见审计系统 2、部门自建系统 十二、内审人员推荐考试 1 、中级审计 2、CIA 3、CISA 十三、内审人员参考资料及网站推荐 1、书籍参考 2、网站推荐 十四、审计报告撰写要点 1 、审计报告撰写误区 2、错误审计报告示例与分析 3 、审计报告与审计简报 十五、审计人员跳槽要 点 1 、跳槽必要条件 2、薪酬福利 一、内部审计组织架构 在 08 年金融危机之前，企业内设置内审部比较少，一般集中于外资欧美、外 资非欧美、国内企业一般集中于大型国有公司、金融机构、在海外上市的公司等。 大型国有企业比如电信、电力、电网、能源等企业。金融机构，比如银行、保险 等。在海外上市的公司比如在美国上市、香港上市等。国内其他类型的公司比如民