原材料库房盘点制度盘点工作要求与盘点特殊情况处理.docVIP

PAGE / NUMPAGES 库房盘点制度 一、目的：通过库房管理人员定期对库存物料进行盘点，保证帐物卡相符，为保障库存数据、财务数据准确提供准确的依据。 二、适用范围：所有库存物料。 三、责任人：库管员、库房主管。 四、内容： 1、盘点工作的主要要求： 1.1盘点实际物料数量与帐目、库存卡片是否相符； 1.2检查实际物料的质量有无变化，保管条件是否相符合该物料保存的要求； 1.3盘点库存不合格品、二等品、报废品实际数量与账目存量是否相符； 1.4仓库的各种安全措施、卫生管理和消防设施是否符合公司规定； 1.5有关改进工作的建议； 2、定期进行盘点： 2.1当日每次物料的收发，均须进行帐、物、卡的维护及核对工作。即每次发生物资的收发时，均须及时、准确、严格的办理收发手续；及时的维护账目、库存卡片；每日工作结束后，均须盘点当日实际收发物料与账目、库存卡片是否相符，并做好《日收发盘点记录》。如盘点中发现问题，需查明原因。在本部门内解决不了的，须报上级部门解决。当日物料收发记账及当日盘点，须做到“日清”。 2.2每月对原辅料进行一次帐、物、卡盘点及核对，编制《月度库存盘点表》报上级部门。如盘点中发现问题，需查明原因。在本部门内解决不了的，须报上级部门解决。做到“月结”及时、准确。 2.3每半年对库存所有物料进行一次帐、卡、物盘点及核对。编制《半年度库存盘点表》报上级部门。如盘点中发现问题，需查明原因。在本部门内解决不了的，须报上级部门解决。以及时办理盘盈、盘亏手续，做到帐、物、卡相符。 2.4每年年终对仓库进行全面盘点，核对帐、物、卡，做到“三相符”，如有不符及时查明原因，及时进行处理，编制《年度库存盘点表》报上级部门。如物料存在盘盈盘亏，须报财务部做盘盈盘亏处理。 3、物料盘点及报表时间： 每月末最后一日为物料盘点截止日期及上交《月度库存盘点表》截止日期。 4、物料盘点的注意事项： 4.1仓库管理员根据在库实物进行盘点； 4.2根据实际物料的盘点结果（即盘点表），比对台账、货位卡，查核帐物卡是否相符，并做好记录； 4.3仓库主管对库管员的盘点结果（即盘点表）进行抽查，要求帐、物、卡相符； 4.4仓库进行半年度、年度盘点时，需配合公司组织的全厂盘点工作及进度要求； 5、盘点特殊情况处理： 5.1对物料盘点后出现盘盈情况应仔细核对帐、卡有关单据记录，经查实无误后，按实物重新入账，如帐卡或单据填写及计算有误，应及时报告仓库主管并予以更正。 5.2对物料盘点后出现盘亏情况时，如货物与台账或货位上的数目差异在物料损耗范围内，则填写物料损耗报告，做冲账处理，如不在损耗范围内，则需详细盘查原因，并上报部门主管，根据其意见进行处理。