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2014年度总盘点计划
为了真实反应公司资产,确保公司帐实相符,经公司管理层决定于2012年12月31日进行一次全面彻底的年终大盘点。
盘点流程图
盘点计划
盘点计划
审核
初 盘
盘点表汇整
复 盘
盘点总结
盘点报告
审核
盘盈亏录入
结 束
开始
审核
审核
审核
权责区分:
总盘人:月末盘点由总经理担任。负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决
主盘人:直营店由物流部主管担任,区域门店由区总担任,负责实际盘点工作的推动及实施
复盘人:财务部指派,负责盘点数据的稽核
盘点人:总部仓库及门店由物流部指定人员为盘点人,有仓库的区域由区总作为盘点人,区域门店由区域督导为盘点人
盘点实施:
1、初盘:
1.1初盘日应提前复盘日1天进行。
1.2初盘的方式为全盘。
1.3仓库人员按照盘点计划进行盘点,在《月度盘点表》上做好初盘记录,并在已盘的货物上做好标示。
1.4盘点人员在《月度盘点表》上签字确认,然后再交给主盘人签字确认。主盘人在初盘结束后将《月度盘点表》电子版及扫描版提交至财务,以便进行复盘。
2、复盘:
2.1复盘日以每月最后一日为最大原则,如遇节假日则提前进行
2.2复盘的方式可为抽盘,比例不低于本次盘点品项的1/3
2.3复盘人员为财务人员,代理记账区域由代理记账会计复盘。公司可协派专人负责清点
2.4复盘人员在抽盘表上记录抽盘的结果,签字确认后回交物流部,同时复印一份留存
3、盘点表汇整:
3.1物流部根据初盘与复盘的结果,在盘点结束的次日汇整制作《盘存明细表》,表上须逐项检讨并注明产生差异的原因
3.2 《盘存明细表》需有盘点人、复盘人签字确认,并经总经理审核后在盘点后三日下班前提交给财务部
4、盘点报告:
4.1财务部根据《盘存明细表》及财务抽盘记录完成《存货盘点报告》
4.2 《存货盘点报告》中对差异部份的损益提出初步的处理意见,由财务经理进行复核,并依权限报总经理进行审批
5、盘点期间规范:
5.1所有参加盘点工作的盘点人员,对于本身的工作职责及应行准备事项,必须深入了解
5.2初盘以动态盘点为原则,但所有复盘财务都以静态盘点为原则,因此盘点期间应停止物料的进出及移动
5.3所有盘点数据必须以实际盘点、磅秤或换算的确实资料为据,不得以猜想数据、伪造数据记录
5.4盘点开始至工作终了期间,各组盘点人员均受主盘人指挥监督
6、罚则:
6.1未在规定的时间内完成盘点流程中规定事项,首次予以相关人员警告处分;第二次予以主盘人20元处罚
6.2未按计划组织召开首次、末次会议的,主盘人员记小过处分,在副总助理备案
6.3账载数量如因漏账、记错、算错、未结账, 予以盘点人警告处分
6.4对盘点中盘出的账务问题,有漏报、瞒报等现象,涉及人员按30元/次处罚
6.5第三方稽核过程中发现如有盘点数据不实现象,视情节轻重予以初盘人员、复盘人员10元/次处罚
四、质量记录
1、附表明细:
1.1月度盘点表
1. 2 抽盘表
1. 3 盘存明细表
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