工厂库房管理制度外购材料、半成品、成品库房管理流程.doc

库房管理制度 第一章 外购材料库管理制度 外购材料库是我公司各种材料周转储备的环节，同时担负着材料管理的多项业务职能。它的主要任务是：保管好库存材料，做到数量准确，质量完好，确保安全，收发迅速，面向生产，服务周到，降低费用，加速资金周转。 一、 材料验收入库 1、材料入库，保管员根据质量部提供的检验单和交货人提供的经审批的采购计划表亲自同交货人办理交接手续，清点材料名称、数量，按实际收到合格材料开具入库单，并由交货人在入库单上签字确认。对不合格品应隔离堆放。 2、办理完入库手续，保管员将入库单蓝色一联交采购人员，会计联（红色）附经审批的采购计划表每周列清单报财务部门。每月25日截帐后将本月出入库汇总填报（表2）报财务部门。 二、材料的储存保管 1、材料的储存保管，原则上应以材料的属性、特点和用途规划设置仓库，并根据仓库的条件考虑划区分工；吞吐量大的落地堆放，周转量小的用货架存放。 2、库管员对库存、待验材料，负有经济责任和法律责任。因此坚决做到人各有责，物各有主，事事有人管。库存材料如有损失，贬值、报废、盘盈、盘亏等，库管员应及时报告主管领导，分析原因，查明责任，按规定办理报批手续，未经批准一律不准擅自处理。保管员不得采取“发生盈时多送，亏时克扣”的违纪做法。 3、库房禁止非库房管理人员擅自入库。库房严禁烟火，明火作业。保管员要懂得使用消防器材和必要的防火知识。 三、材料发放 1、材料发放的价格本着一致性原则，采用移动平均法计算，实际发放材料采用先进先出法。 移动平均法是以上次结存材料实际成本与本次收入材料实际成本之和，除以上次结存材料数量与本次收入材料数量之和，求得材料的平均单价。计算公式如下： 材料平均单价=上次结存材料实际成本+本次收入材料实际成本 上次结存材料数量+本次收入材料数量 发出材料的实际成本=材料平均单价×本次发出材料的数量 2、库管人员依据生产部门提供的月生产计划（主要原材料）或采购计划（零星材料）进行发料，领料单应填明领料部门、材料用途、材料名称、规格、型号、领料数量，领料人签字，经生产部门签字后才可发放。 3、调拨材料，由销售内勤人员填制材料调拔单，由销售主管签字并属明付款方式或负责收款人，由财务部门签字并加盖物资出门章，方可发料。 4、库管员要严格按照出库程序发料，如未按照出库程序发料对公司造成的损失由库管员负责。 5、常备用料，本着节约的原则，不准一次性发料。 6、发料必须与领料人当面点交清楚，防止差错出门。 7、所有发料凭证，保管员应妥善保管，不得丢失。 8、发放工具坚持以旧换新的原则，要单设工具账，记入个人名下。9、所有出入库单据要按格式填写完整，不得涂改，记帐要字迹清楚，日清月结不积压，月报及时。 四、库管员调动工作，一定要办理交接手续 移交中的未了事宜及有关凭证，要列出清单三份，写明情况，双方签字，主管领导见证，双方各执一份，报部门存档一份，事后发生纠葛，仍由原移交人负责。如发生损失，应查明原因按规定进行处理。 第二章 自制半成品库（毛坯）管理制度 一、自制半成品入库 1、由检验员验收合格后，库管员亲自和交库人员办理入库手续，填写自制半成品入库单，并由交库人员签字认可，并由交库人员所属部门主管签字审核。 2、如有不合格品坚决不能入库，严禁发放。 3、办理完入库手续后将入库单交给交库人一联，每月25日截帐后汇总填报（表3）报财务部门。 4、所有出入库单据要按格式填写完整，不得涂改，记帐要字迹清楚，日清月结不积压，月报及时。 二、自制半成品出库 1、自制半成品出库成本价格本着一致性原则，采用移动平均法计算。 移动平均法是以上次结存材料实际成本与本次收入材料实际成本之和，除以上次结存材料数量与本次收入材料数量之和，求得材料的平均单价。计算公式如下： 材料平均单价=上次结存材料实际成本+本次收入材料实际成本 上次结存材料数量+本次收入材料数量 发出材料的实际成本=材料平均单价×本次发出材料的数量 2、调拔（销售）自制半成品由销售内勤人员填制自制半成品调拔单，填清调拔单位名称、品名、单重、件号、数量、单价、总价，并由对方单位提货人或本公司送货人员签字，由销售主管签字并属明付款方式或负责收款人，由财务部门签字并加盖物资出门章，库房方可发料。 3、库管员要严格按照出库程序发料，如未按照出库程序发料对公司造成的损失由库管员负责。 4、发放自制半成品应遵循先进先出的原则,由库管员亲自发放，与收货人当面点清，以免差错出门，其他人员不得擅自进行发放。 三、调拔退货管理 1、已调拨出库的自制半成品（毛坯）因质量问题而退货的，由送货人员通知毛坯检验人员对退回毛坯进行检验，并出具检验结果及处理方案。 2、属毛坯质量问题的由销售内勒人员开具红色调拨单